1 简介

1.1 功能介绍

根据《企业会计准则第4号—固定资产》和《企业所得税法》规定，会计上规定可以的折旧和应该折旧的范围比较广，而税务上规定不得计算折旧的范围较广，与会计存在差异。在会计上，包括税务上规定不得税前扣除的固定资产折旧一般是进入成本或费用，直接影响当期损益，因此需要调整应纳税所得额。

用户可以在涉税数据管理中批量引入引出财务口径资产折旧摊销信息数据，并在此处对资产进行标识和管理，本会计折旧列表可以作为企业所得税预缴和年度汇缴的数据基础。

1.2 应用场景

用户申报企业所得税预缴的资产加速折旧摊销调整额时，应先进行资产折旧摊销信息的采集，否则无法自动生成申报表。

1.3 系统路径

【税务云】→【涉税数据管理】→【资产折旧摊销信息】→【会计折旧列表】

1.4 字段/按钮说明

列表/表单关键字段说明

2 主要操作

- 步骤1：在税务云涉税数据管理应用，进入资产折旧摊销信息-会计折旧信息列表。

图1 会计折旧信息列表

- 步骤2：批量引入会计折旧信息数据，点击<引入>按钮，打开引入弹窗，下载最新引入模板并上传，点击<开始引入>。

图2 引入会计折旧信息模板弹窗