问题描述

固定资产期末结账时，如果发生对账不平问题，应该从哪些方面来核查。针对目前发现的一些问题，我们提供以下核查点，便于快速定位和解决问题。

解决方法

• 第一步，检查折旧表本期折旧、折旧分摊表本期折旧以及本期折旧汇总金额是否一致。如果不一致，则需要重新分摊折旧金额。（计提折旧页面，shift+m，调出重新分摊按钮）
  

• 第二步，如果资产当期做过完全清理，需要检查对应资产清理单的清理累计折旧与当期资产清单（包含已清理卡片）的累计折旧是否一致。如果不一致，则为数据问题，需要提单修复。
  

• 第三步，检查上期资产清单（包含已清理卡片）的累计折旧加上当期折旧表的本期折旧，是否等于当期资产清单（包含已清理卡片）的累计折旧。如果不等，则需要找出具体卡片。当期做过拆分的卡片需要将被拆分卡片和拆分新增卡片作为整体看待。当期做过部分清理的卡片不等为正常现象。新增卡片如果录入累计折旧，则也会不等。

• 第四步，检查是否业务数据取数遗漏，一般为数据不符合取数条件，包括卡片的资产类别、使用状态等。如果变更单未取到，需要检查变更单的变更类型是否在取数规则的过滤条件内。如果清理单未取到，需要检查清理单的清理期间（后台字段）与记账日期是否在同一期，如果不同期，则需要提单修复。

• 第五步，如果期末对平，发生额不平且金额相反，则需要检查是否是因为资产变更单的凭证模板配置与对账取数规则不符。譬如，资产原值变更减少时，凭证模板配置为借方负数，但是系统预置取数规则为贷方正数。此时需要修改凭证模板重新生成凭证，或者修改变更单原值变更的贷方金额取值类型和金额取值公式。

• 第六步，如果对账界面显式对平，但实际不平，差异结果为0.01。需要检查业务数据的小数位和总账科目对应的小数位，一般为数据库存储小数位超过两位小数所致。

注意事项

• 注意事项1：重新分摊折旧前需要先删除对应的折旧凭证，否则分摊无效。

• 注意事项2：资产做完清理后，需要重新计提折旧，因为清理当期是否计提折旧跟资产政策为当月或次月相关。

• 注意事项3：卡片如果新增时录入了累计折旧，则累计折旧金额也需要生成凭证，因为手工录入的折旧不会体现在折旧汇总金额中。