所得税设置

栏目：kis知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：4

所得税设置

1 简介

1.1 功能介绍

一般情况下，企业需要对个人所得税进行代扣代缴的业务处理。工资管理系统中提供了个人所得税的处理功能。在进行所得税计算及扣减的业务处理前，您需要在所得税设置中对个人所得税计算进行初始项目设置，如：税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、外币币别等。所得税设置中可完成以下功能：新增所得税设置、修改所得税设置、删除所得税设置。

2 主要操作

2.1 新增所得税设置

所得税设置涉及的数据项说明如下：

数据项	说明	是否必填
税率类别	按照税法规定的个人所得税九级超额累进税率，分含税级距与不含税级距。（第九级由用户手工录入，由用户自己定义其上限）	是
税率项目	应税项目，此处为工资或其他应交个人所得税的收入	是
所得计算	确定应税项目的数据额，如应发工资项目合计	是
所得期间	计税所得所属期间，是个文本信息，主要用于报表展现	是
外币币别	所得外币的币别	是
外币汇率	所得外币的汇率	是
基本扣除	定义基本扣除数	否
其他扣除	定义其他的扣除数	否

详细操作步骤如下：

步骤	描述	是否必需
第一步	选择【工资管理】→【所得税计算】	是
第二步	选择【设置】，弹出个人所得税初始设置界面	是
第三步	单击【编辑】，切换到编辑标签页	是
第四步	单击【新增】，进入所得税设置的新建状态	是
第五步	输入设置方案的名称	是
第六步	单击【税率类别】右边的编辑条，再单击【新增】定义税率，系统会提示“是否使用‘预设税率’”：选择【确定】，则弹出【税率预设选择】界面。支持选择含税级距、不含税级距、含税级距（2011年调整）、含税级距（2018年调整）、含税级距（2019年最新调整）选择后单击【确定】进行税率预设，不需预设请点击【取消】。选择【取消】，手动设置税率设定好税率后输入【名称】并【保存】，同时双击选中税率类别	是
第七步	单击【税率项目】右边的编辑条，单击【新增】，定义应税项目，选取属性，确定后输入方案名称，同时双击选中税率项目	是
第八步	单击【所得计算】右边的编辑条，单击【编辑】切换到编辑页面，确定后单击【保存】	是
第九步	填写【所得期间】	是
第十步	通过下拉框选取所得币别，输入外币汇率	是
第十一步	填入基本扣除数	否
第十二步	填入其他扣除数	否
第十二步	单击【保存】将新建的所得税设置进行保存；单击【取消】则放弃新建的内容	否
第十二步	单击【确定】或【取消】退出所得税设置界面	否

温馨提醒：

定义个人所得税时可以定义多种方案（税率类别，所得项目及所得计也可以定义多种方案），以适应企业一个月发多个月奖金等具体情况。
定义个人所得税税率时，系统会给出提示是否使用“含税级距”？若选择“否”则使用“不含税级距”。含税级距和非含税级距，均为按照税法规定减除有关非费用后的所得额，含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税的级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
定义【税率项目】和【所得计算】时均会遇到填写属性，系统提供【增项】和【减项】两个选项。【增项】的含义为这个项目在计算所得税时该项目与计税基数相加，【减项】表示在计算所得税时该项目从计税基础中减去。例如，在所得项目选取了【应发合计】这一工资项目做为计算所得税的计税基础，但在【应发合计】中包含了一个工资项目【补贴】可以是免税的，这个工资项目在计算所得税时扣减，这时应把【应发合计】作为增项，而【补贴】这个工资项目作为减项。

2.2 编辑所得税设置

编辑所得税设置的详细操步骤如下：

步骤	描述	是否必需
第一步	选择【工资管理】→【所得税设置】	是
第二步	选择【设置】，弹出个人所得税初始设置界面	是
第三步	选取需要修改的方案，单击【编辑】	是
第四步	针对欲调整的内容进行修改	是
第五步	单击【保存】保存修改的信息；单击【退出】放弃修改的信息	是
第六步	单击【退出】退出当前设置界面	是