【操作步骤】

1、应收票据初始化       a、若应收款管理模块与出纳模块同时启用：首先需要在出纳管理中新增应收票据，同时在应收款管理中新增期初收款单（结算方式选择银行承兑汇票或者商业承兑汇票，关联应收票据）和期初应收单，新增的期初收款单和期初应收单收款核销；（此处做收款单目的是使应收票据余额表“收款金额”体现应收票据增加额，若不做收款单，待应收票据到期收款 或者背书后，该往来单位的应收票据余额为负数；做期初应收单目的是使应收款明细表中相应往来单位的余额正确）       b、若应收款管理模块与出纳模块未同时使用：出纳管理新增应收票据后同时需要新增收款单（为票据业务结算方式），该收款单不需要生成凭证，若应收款管理启用在前则需新增应收单与该收款单核销，若应收款管理启用在后，可以新增对应的期初应收单与收款单核销；      （注：系统已控制当新增的应收票据审核时会自动弹出新增收款单界面，可在弹出界面中维护收款单信息，对于要在期初收款单中新增单据的此处弹出的界面可直接关闭）    2、收到新票据         新增应收票据，同时新增收款单（为票据业务结算方式）关联应收票据，此时收款单生成凭证如下：         借：应收票据         贷：应收账款    3、票据到期收款         在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【到期收款】，在弹出界面维护收款银行及账号等信息，点击【确定】，此时会生成一张应收票据结算单，该单据生成凭证如下：（如图-1）          借：银行存款                 财务费用          贷：应收票据

图-1  到期收款    4、票据背书      在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【背书】（如图-2）

图-2  票据背书      a、背书类型为“冲减应付款”时，付款单单据类型可选“采购业务付款单”和“其他业务付款单”，选择“采购业务付款单”时付款用途默认为“采购付款”且不可修改，结算方式为“应收票据背书”，该付款单不需生成凭证，主要用于与应付单核销，生成的应收票据结算单生成凭证为：借：应付账款贷：应收票据      b、背书类型为“转预付款”时，默认生成“采购业务付款单”，付款用途为“预付款”且不可修改，结算方式为“应收票据背书”，生成的应收票据结算单生成凭证为：借：预付账款贷：应收票据      c、背书类型为“转其他应收款”时，默认生成其他应收单且不可修改，该其他业务应收单不需生成凭证，生成的应收票据结算单生成凭证为：借：其他应收款贷：应收票据      d、背书类型不能为“转收款退款”和“冲减预收款”；（如图-3）

图-3      e、以上均是被背书单位类型为供应商的操作，若被背书单位为客户，背书类型默认为“转其他应收款”且不可修改，生成其他应收单不需生成凭证，生成的应收票据结算单生成凭证为：      借：其他应收款      贷：应收票据

5、票据贴现      在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【贴现】，生成的应收票据结算单生成凭证为：      借：银行存款             财务费用      贷：应收票据     6、票据退票        在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【退票】，生成的应收票据结算单生成凭证为：       借：应收账款              财务费用       贷：应收票据

7、票据背书退回       在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【背书退回】，已背书的票据才可以背书退回，应收票据结算单生成的凭证与原背书凭证科目方向相反。

8、票据质押和托管      在应收票据列表选中该票据，点击【业务操作】→【质押】或【托管】，质押和托管不会产生结算单，不做账务处理，质押和托管的票据不能做其他业务操作，只有取消质押或者托管才可以进行相应操作；（如图-4）

图-4  票据质押和托管    9、应收票据的背书、背书退回、退票等操作需要考虑结算组织与收款组织是否一致，以上均是在结算组织与收款组织一致下生成的凭证情况，若不同会有其他应收/其他应付科目处理结算组织与收款组织之间的往来；        10、应收票据执行明细：用户可查询某时间范围内应收票据的收款组织、往来单位、票据号、票据金额、结算状态、实收金额、背书金额、退票金额等项目的数据；          应收票据收发存明细表：用户可查询某时间范围内应收票据期初余额、本期收到多少票据、本期支出多少票据、期末余额是多少，并显示查询期间每张票据的票据金额、结算状态、实收金额、背书金额、退票金额等项目的数据。