【概述】

分销购销业务流程主要有两种形式:

1、法人组织间购销业务,子公司向总公司要货,子公司采购订单下推总公司销售订单,总公司销售出库时自动生成子公司的采购入库,采购数量等于出库数量。子公司的采购入库单与子公司的采购订单建立关联关系,在采购执行汇总表(明细表)可以查询入库情况。

2、分销购销业务,总公司分销购销销售订单支持下推子公司分销购销采购订单。总公司销售订单下推出库单,会自动生成子公司的采购入库,采购入库是与分销购销采购订单建立关联关系。在采购执行汇总表(明细表)可以查询入库情况。

具体操作流程参考以下链接:

法人组织间购销业务自动化

成本取数:

分销购销业务实际是上总公司做销售订单跟销售出库单,子公同做采购订单跟采购入库单,只是系统简化了人为操作步骤。

所以总公司的销售出库单成本是按存货核算计价方法计算出来的出库成本,子公司的采购入库单成本取采购入库单上的金额暂估或者下推的应付单的金额(入库勾稽)

账务处理:

总公司:

视企业凭证生成方式而定,如果是销售出库单结转成本,应付单确认收入,凭证模板如下:

销售出库单:

借:主营业务成本

     贷:库存商品

应收单:

借:应收账款

如果是应收单确认收入同时结转成本,凭证模板如下:

应收单:

借:应收账款

    贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)
           应交税费——应交增值税(销项税额)

借:主营业务成本

     贷:库存商品

子公司:

视企业凭证生成方式而定,如果未启用暂估应付冲回,凭证模板如下:

采购入库单:

借:库存商品

     贷:暂估应付款

应付单:

借:暂估应付单

       应交税费——应交增值税(进项税额)

    贷:应付账款

启用应付暂估冲回:

暂估应付单:

借:库存商品

     贷:暂估应付款

红冲的暂估应付单

借:库存商品(负数)

     贷:暂估应付款(负数)

财务应付单:

借:库存商品

       应交税费——应交增值税(进项税额)

    贷:应付账款