[概述]
存货收发存汇总表是通过成本计算后,由参与核算的单据构成的报表数据,是真实成本的反映;物料收发汇总表是统计各物料在一段时间内的期初结存、收入、发出、结存的汇总数据,属于仓库的报表,其对应单据取值来源为参考成本,非实际成本,因此不具备可比性。
[说明]
1、存货收发存汇总表是由参与核算的业务单据构成,库存单据中的不参与核算的单据,都不会在存货报表中体现;
2、存货收发存汇总表是基于核算体系、核算组织、会计政策来抓取数据,物料收发汇总表是基于库存组织的角度来分析数据,在多组织的业务场景下,库存组织可以保管多个业务组织的存货,因此两个的维度是不同的;
3、资产、服务、费用类物料可以在库存报表中进行体现,但是这些物料都是不参与核算的,不会在存货报表中体现。
[库存报表单价来源说明]
期初参考价来源
1、期初加权平均价:单价=期初余额/基本单位数量,期初余额和数量来自:根据过滤的起始日期查找库存组织在默认会计核算体系中的上级核算组织是在哪个会计期间,按库存组织+物料+货主匹配,取这个期间的期初结存金额、数量汇总。
2、期末加权平均价:单价=期末余额/基本单位数量,期末余额和数量来自:根据过滤的起始日期查找库存组织在默认会计核算体系中的上级核算组织是在哪个会计期间,按库存组织+物料+货主匹配,取这个期间的期初结存金额、数量汇总。
3、最新入库价:从初始库存、采购入库单、生产入库单、其他入库单中,获取创建日期大于等于查询起始日期-1年,业务日期最大,且成本价不为零的明细行,将成本价做为参考单价返回。
4、最新出库价:从销售出库单、生产领料单、其他出库单中,获取创建日期大于等于查询起始日期-1年,业务日期最大,且成本价不为零的明细行,将成本价做为参考单价返回。
收入发出参考价
1、平均成本:取库存单据上的总成本除以总数量;
2、期初单价来源:等于期初参考价。
组织间结算直接调拨单的参考金额来源
1、总成本:取直接调拨单的总成本;
2、内部交易单据的总成本:收入参考额取直接调拨单关联的分步式调入单的总成本,发出参考额取直接调拨单关联的分步式调出单的总成本。
VMI采购入库单的参考金额来源
1、总成本:取VMI采购入库单的总成本;
2、价税合计:取VMI采购入库单的价税合计(本位币);
3、金额:取VMI采购入库单的金额(本位币)。