[概述]背景:新收入准则下预收款确认合同负债,未启用暂估应收模式凭证分录如下

预收款(收款单)  

借:银行存款

  贷:合同负债

       应交税费——待转销项税额  

应收单

借:应收账款

  贷:主营业务收入

       应交税费-应交增值税(销项税额)

应收核销单

借:合同负债

        应交税费——待转销项税额

   贷:应收账款

收款单(非预收)

借:银行存款

贷:应收账款

解决方案:按以上业务场景,应收款明细表不应包含预收款,但是要包含应收核销单,对账方案设置如图1(对应报表参数如图2)

源文链接:新收入准则下应收对账的处理