[概述]

暂估应收单在应收模块的作用,主要是用于财务的什么业务场景?用于和总账的什么科目对账呢?  

[业务流程] 

一、整体流程:启用暂估冲回模式后,销售出库单/退货单审核自动生成暂估应收单,应收单上单据头上立账类型为暂估应收即暂估应收单,启用暂估冲回模式会有3张应收单,销售出库单/退货单审核自动生成的暂估应收单,到票下推财务应收单,财务应收单审核自动产生的暂估应收冲回单。此时销售出库单/退货单和审核自动生成的暂估应收单可以视为同一单据。

二、单据对应的总账业务凭证分录
1.暂估应收单和销售出库单/退货单二选一生成凭证:
(1)暂估往来和收入(如果不需暂估,此分录可不做)
借:应收账款-暂估 贷:主营业务收入-暂估(取单据价税合计字段)
(2)暂估结转成本(取成本金额)
借:主营业务成本-暂估 贷:库存商品
2.到票下推财务应收单:
(1)确认明细往来和收入(取单据价税合计字段)
借:应收账款-明细 贷:主营业务收入-实际
(2)结转成本(取成本金额)
借:主营业务成本-实际 借: 主营业务成本-暂估(负数)
3.财务应收单审核产生暂估冲回单:
冲回暂估往来和收入(如果不需暂估,此分录可不做)
借:应收账款-暂估(负数) 贷:主营业务收入-暂估(负数)(取单据价税合计字段)
注:暂估应收科目大多数企业不常用,常用的是发出商品科目。 

三、对账逻辑
从上单据生成凭证可以看出,总账的应收账款-暂估科目可以和业务系统的应付单进行对应,即通过应收款明细表进行对账,暂估应收业务报表对账方案设置如下截图:

[备注]全文图片是在8.0.0.202206版本上操作所附的截图