1 简介

        成本系统的凭证处理可将各事务类型反映的各业务流程单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的连查，物流和资金流在本模块实现同步。

        凭证处理主要由以下几个功能点：

        凭证模板设置

         凭证生成

        凭证查询

2 功能介绍

2.1  凭证模板设置

        在实际成本系统中，按成本的业务流程：费用归集、费用分配、成本计算设置凭证模板的事务类型，成本计算各业务流程的数据根据凭证模板生成记账凭证，凭证模板设置得是否正确，直接决定了成本计算过程各种数据生成的凭证是否正确，在本模块中可对各种事务类型凭证模板进行新增、修改、删除等操作，并可设置事务的默认模板，从而建立事务类型、主要凭证业务内容与凭证基本要素之间的对应关系，为将来自动生成凭证打下基础。

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖凭证管理〗"〖凭证模板设置〗即可进入“凭证模板设置”主界面。

2.1.1  凭证模板的操作

        进入实际成本系统后，单击〖凭证管理〗->〖凭证模板设置〗进入凭证模板设置界面。

        在该界面进行借贷方科目、金额的定义，核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置等，设置完成后单击【保存】保存凭证模板。

        1、 新增凭证模板

        （1）、“凭证模板新增”界面，录入模板编号、模板名称，应保证模板编号的唯一性，否则系统不允许保存，单击凭证字下拉列表框，选择凭证字。

        （2）、在“凭证模板新增”界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源。

        若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按F7查找。若选择其他的科目来源，则不需要在模板录入具体科目（科目栏自动变灰），系统会在生成凭证时根据单据上的内容和科目来源自动查找相应的科目。

        （3）、在“凭证模板新增”界面，单击金额来源栏，出现金额来源下拉列表，列出所有的金额来源。在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存（如果必须保存，请在菜单选项中设置相关选项，可以实现保存操作）。

        （4）、设置核算项目与单据字段的对应关系

        科目下挂多核算项目是金蝶KIS系统总账系统重要特色之一，它可以多角度对明细科目进行统计和分析。系统在生成凭证时，可根据核算项目与单据字段的对应关系，将对应字段值填入科目的核算项目栏中。

        当科目来源选择来自凭证模板时，须指定具体科目，在这种情况下，单击核算项目栏，会列出该科目的下设核算项目（核算项目类别代码、类别名称），单击对应单据上项目下拉框，系统列出该种单据可能的对应字段，若没有，则显示“单据上无此资料”。若指定的科目没有下设核算项目，则不需要设置核算项目与单据字段的对应关系。

        当科目来源选择凭证模板之外的其他来源时，因科目不固定，因此科目可能下挂的核算项目也不固定，单击核算项目后，系统会将所有的核算项目列入，由用户与单据上的字段预对应，同样，若单据上无对应字段，则选择“单据上无此资料”。

        通过自定义单据新增的来源于核算项目的字段，也会自动追加到单据“对应单据项目中”，供用户选择。

        单击【摘要】对应按钮列可调出对应行的“摘要设置”界面，在该界面中用户可以根据需要从系统提供的<可选择摘要单元>选择框中选择相关单元加上自己的描述语句组合成最终的摘要信息，比如“材料费用归集与分配-[领料部门][领料用途]”；注意：这里可以对每一行分录都设置不同的摘要。

        保存、继续新增或退出

        单击【保存】时，系统先检查所有的项目是否完整，若不完整，系统会给出相应的提示，不允许保存，完整性检查完毕后，系统还会进行借贷方金额平衡检查。

        保存成功后，可单击〖新增〗，继续新增凭证模板，单击〖退出〗，退出“凭证模板新增”界面。

        2、 查看、修改凭证模板

        进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时单击〖修改〗或者双击此模板，显示“凭证模板修改”界面，可查询凭证模板，或对凭证模板的各个项目进行修改。

        3、 删除、退出凭证模板

        进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【删除】，则会删除此张凭证模板。

在此界面单击【退出】，可退出“凭证模板设置”。

        4、 调整默认凭证模板

        系统自动将系统模板作为默认模板，可将自设的凭证模板调整为默认模板。具体操作步骤如下：

        （1）、将光标停留在准备作为默认模板的行上；

        （2）、在菜单条上，单击〖编辑〗---〖设为默认模板〗；

        （3）、自设的凭证模板会自动变为默认凭证模板，同时原来的默认凭证模板变为非默认。也就是说，一种事务类型只允许一张当前默认模板。

2.1.2 费用归集与分配凭证模板

        1、 费用归集与分配凭证模板概述

        费用归集与分配凭证模板的借方反映三种信息：基本生产费用分配结果科目；辅助生产费用归集结果科目；转入制造费用归集的科目。

        费用归集与分配凭证模板的贷方反映发生费用同时引起资产减少或负债增加的科目，如：存货的减少，银行存款的减少，应付工资的增加等。

        2、 材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置

        （1）、科目来源及说明列表 见下表：

        （2）、金额来源及说明列表 见下表：

        （3）、标准凭证模板  见图 ：

        3、 材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置

        （1）、科目来源及说明列表

        同材料费用归集与分配（实际成本）的凭证设置科目来源相同。

        （2）、金额来源及说明列表

        相关内容见下表：

        （3）、标准凭证模板：在此根据系统参数选项提供两种凭证模板供选用。

        当系统参数：“计划成本法”计价的材料耗用单价取值为实际单价时，应选用以下标准凭证模板。

        详细内容见下图：

        当系统参数：“计划成本法”计价的材料耗用单价取值为计划单价时，应选用以下标准凭证模板。

        详细内容见图：

        4、 人工费用归集与分配凭证模板

        （1）、   科目来源及说明列表 见表：

        （2）、金额来源及说明列表 见下表：

       （3）、标准凭证  模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

        5、 折旧费用归集与分配凭证模板

        （1）、科目来源及说明列表 见下表

        （2）、金额来源及说明列表 见下表： 

        （3）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

        6、 其它费用归集与分配凭证模板

        （1）、科目来源及说明列表 见下表：

        （1）、金额来源及说明列表 见下表：

        （2）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

2.1.3  费用结转凭证模板

        1、 费用结转凭证模板概述

        在费用归集与分配的凭证模板中，只体现了辅助生产部门发生费用的归集与制造费用的归集，而没有体现这两种费用的分配过程，费用结转的凭证模板是体现辅助生产费用和制造费用的分配过程。

        2、 辅助生产费用结转凭证模板

        辅助生产费用结转凭证模板的借方反映辅助生产费用分配的科目，贷方是反映归集的辅助生产费用转出的科目。

        （1）、科目来源及说明列表 见下表 ：

        （2）、金额来源及说明列表 见下表 ：

        （3）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

        3、 制造费用结转凭证模板

        制造费用结转凭证模板的借方反映了制造费用分配结果的科目，贷方反映归集的制造费用转出的科目。

        （1）、科目来源及说明列表 见下表 ：

        （2）、金额来源及说明列表 见下表：

        （3）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

2.1.4产品入库凭证模板

        1、 产品入库凭证模板概述

        产品入库凭证模板的借方反映产品库存增加的科目，贷方反映从生产成本转出的科目。

        2、 产品入库（实际成本）凭证模板的设置

        产品入库（实际成本）凭证模板的借方反映存货入库的科目，贷方是反映转出生产成本的科目。

        （1）、科目来源及说明列表 见下表 ：

        （2）、金额来源及说明列表 见下表 ：

        （3）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

        3、 产品入库（计划成本）凭证模板的设置

        （1）、科目来源及说明列表

        同产品入库（实际成本）凭证模板的设置的科目来源相同。

        （2）、金额来源及说明列表 见下表：

        （3）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板

2.1.5 废品处理凭证模板

        1、 废品处理凭证模板概述

        废品处理凭证是对生产过程中废品的相关事务进行费用的归集和废品损失的转出。

        2、 转出不可修复废品生产成本模板

        转出不可修复废品生产成本模板的借方反映转出不可修复废品损失的科目，贷方是反映生产成本科目。

        （1）、科目来源及说明列表 见下表：

        （2）、金额来源及说明列表 见下表：

        （3）、标准凭证模板：类似材料费用归集与分配（实际成本）凭证标准模板。

        3、 收回残料价值（实际成本）凭证模板

        收回残料价值凭证的借方反映物料存货科目，贷方反应废品损失科目。

其科目来源和金额来源均包含在材料费用归集与分配（实际成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置。

        4、 收回残料价值（计划成本）凭证模板

        收回残料价值凭证的借方反映物料存货科目和差异科目，贷方反应废品损失科目。

        其科目来源和金额来源均包含在材料费用归集与分配（计划成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置。

        5、 修复废品发生材料费用（实际成本）凭证模板

        修复废品发生材料费用（实际成本）凭证的借方反映废品损失科目，贷方反应物料存货科目。

        （1）、科目来源

        其科目来源包含在材料费用归集与分配（实际成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置。

       （2）、金额来源  见下表：

        6、 修复废品发生材料费用（计划成本）凭证模板

        修复废品发生材料费用（计划成本）凭证的借方反映废品损失科目，贷方反映物料存货科目和差异科目。

        （1）、科目来源

        其科目来源包含在材料费用归集与分配（计划成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置。

        （2）、金额来源  见下表：

        7、 修复废品发生的其它费用凭证模板

        修复废品发生的其它费用凭证的借方反映废品损失科目，贷方反映除材料费用外的其它费用科目。

        （1）、科目来源  见下表 ：

       （2）、金额来源  见下表

        8、 应收赔款凭证模板

        收回残料价值凭证的借方反映应收账款或者现金科目，贷方反映废品损失科目。

        （1）、科目来源

        其科目来源包含在材料费用归集与分配（计划成本）凭证中，详见材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置。

        （2）、金额来源  见下表：

        9、 转出废品净损失凭证模板

        转出废品净损失凭证的借方反映基本生产成本科目，贷方反应废品损失科目。

        （1）、科目来源  见下表：

        （2）、金额来源  见下表：

2.1.6 期初在产品成本调整凭证模板

        1、 期初在产品成本调整凭证模板设置

        期初在产品成本调整凭证是对期初在产品成本调整的账务处理。

        （1）、科目来源  见下表：

        （2）、金额来源  见下表：

2.2 凭证生成

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖凭证管理〗"〖凭证生成〗即可调出凭证生成的事务选择对话框，该模块主要用来将各种业务流程单据生成凭证。在生成凭证以前，必须完成凭证模板设置以及费用录入、费用分配、成本计算的全部过程。

2.2.1 选择事务类型

        单击生成凭证图标，出现成本系统事务类型选择界面，移动光标，选择需要生成凭证的事务类型，单击【确定】，进入该种事务类型单据过滤界面，每种事务类型对应一种单据。

        各事务类型对应的单据类型如下：见下表

2.2.2 录入过滤条件

        每种事务类型对应一种单据，系统会调出该种单据的序时薄过滤界面，用户可灵活地设置过滤条件。

2.2.3 生成凭证选项

        选择〖文件〗→〖选项〗，显示生成凭证的一些选项，包括选择默认凭证模板，错误处理等。列表介绍如下，相关内容见表：

        生成凭证界面编辑菜单中的生成凭证方式为【按单生成凭证】、【汇总生成凭证】、【按部门生成凭证】，具体的对应关系如下表：相关内容见想表 ：

        按单生成凭证时：

        如果不选择相同科目合并生成凭证时相同金额来源的科目不合并，单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录；并且是一张单据生成一张凭证；

        如果用户选择相同科目合并，则将相同的科目合并后生成；

        按单据类型汇总生成凭证时（含按部门汇总生成凭证）：

        汇总生成凭证，如果单据存在多条分录，如果用户不选择相同科目合并，生成凭证时相同金额来源的科目不合并，单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录；只是所有单据生成一张凭证；

        汇总生成凭证，如果用户选择相同科目合并，是首先将相同金额来源合计再相同科目合并生成凭证，相同科目生成一行；只是所有单据生成一张凭证。

2.2.4 生成凭证

        按〖Shift〗或〖Ctrl〗选定一张或多张单据，单击〖按单〗或〖汇总〗(“辅助生产费用结转”只有一张单据，只能选择〖汇总〗)，则按单生成多张或汇总生成一张凭证。

        生成凭证失败主要有以下几方面的原因： 相关内容见表 ：

        在产品入库单生成凭证时，控制不能反审核产品入库单；

        在材料费用归集与分配生成凭证时，控制不能反审核生产领料单。

         在生成凭证成功或失败的提示界面上，单击【查看报告】，可查看生成凭证过程的报告。凭证生成失败时，可通过报告中提示的原因作出调整，以便顺利地生成凭证。

2.3 凭证查询

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖凭证处理〗"〖凭证查询〗进入该处理过程。用户可利用该模块查询、修改成本系统生成的凭证，这些功能在总账系统相关章节已有详尽的描述，不再赘述。