在做交易抵消的时候,因为抵消了存货和年初未分配利润,抵消分录做完了之后,工作底稿的资产与负债不平

【概述】

由于交易类的抵消分录会同时涉及年初未分配利润、营业收入、营业成本、存货项目,例如图-1的抵消分录,存货是资产负债表项目,营业收入、营业成本、年初未分配利润是利润表项目,站在资产负债表角度只涉及存货,等同于就是单边分录,因此就会导致合并报表资产负债表不平。

【解决方案】

工作底稿资产负债表未分配利润期末列合并数跨报表取利润表年末未分配利润本年累计列的合并数。

【操作步骤】

1、依次单击【财务会计】→【合并报表】→【报表模板】,进入合并报表模板界面。

2、找到工作底稿模板反审核双击打开,设置资产负债表未分配利润期末数合并数取数公式如图所示。公式设置方法与Excel操作方式一样,输入=,再将鼠标点到利润表对应单元格位置上即可。

3、公式调整后,再调整下公式