企业所得税预缴项目配置-预缴申报项规则配置

1 简介

1.1 功能介绍

各税务组织配置企业所得税年度申报所需的自用或者共享的申报项取数规则。

自用规则与共享规则的区别仅在于：自用规则配置后直接对配置该规则的税务组织生效，共享规则的生效由<指定共享方案>确定生效，或者“预缴规则共享方案”指定生效。“预缴规则共享方案”的使用指引请见后续章节。

企业所得税预缴申报的申报项分为：【会计利润及资产负债项目】、【优惠项目】和【资产加速折旧摊销项目】以及【其他项目】四大类

1.2 应用场景

自用规则：当企业在启用企业所得税预缴时，需先进行申报项配置，系统根据取数规则的配置，选取涉税数据源和配置选取条件，自动生成预缴申报的底稿。

共享规则：企业的经营业务虽有变化和发展，但在一定时期内是比较稳定的；此外，在集团财务共享的情况下，通常存在多个企业采用同一套核算规则、税务处理的情况。因此，同一企业在一定期间内，以及一定期间内的多家企业，可适用同一套自动取数的规则。

申报项配置为用户提供了可视化的配置工具，无需通过编写代码，即可帮助实施人员或财税人员自行进行自定义的规则配置，从而自动生成工作底稿。

1.3 系统路径

系统路径：【税务云】→【企业所得税】→【基础设置】→【预缴项目配置】→【预缴申报项规则配置】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

按钮说明

2 主要操作

2.1 新建“自用”预缴申报项规则配置

2.1.1 前提条件

用户在进行配置前，需准备企业所得税预缴申报涉及的纳税调整事项及其取数来源，例如科目余额表、涉税台账、凭证表等。

2.1.2 操作步骤

步骤1：新增"自用”申报项取数规则

规则配置面板左侧“预缴申报项规则”树状列表定位在对应的规则项类型子节点上，点击<新增-自用>按钮新增自用规则。

图1 新增“自用”申报项规则配置

进入规则编辑界面，选择“创建组织”，点击“项目选择”，界面会根据对应取数项目的取数需求刷新下方的规则配置界面。

图2 规则编辑界面

然后，录入该取数规则的名称——第一行【项目名称】。

步骤2：选择需要配置的子取数项目

资产加速折旧摊销取数规则，需配置子取数项目，包括【资产原值】、【会计折旧摊销】、【税务一般折旧摊销】以及【税务加速折旧摊销】取数规则。

图3 资产加速折旧摊销项目规则编辑界面

用户可只针对需要配置的项目配置规则，所有子项目都必须配置取数规则，才能使得【预缴底稿】-【资产加速折旧/摊销】底稿的涉税数据填列准确。

每个子项目的取数规则配置方式是相同的。

步骤3：配置具体的取数过滤条件

以“账载金额”取数配置为例：

l  在规则配置行填写“业务名称”；

l  选择“数据源”、“金额字段”，金额字段指该数据源表中表示金额的字段名称。  

l  选择“绝对值”，当开关关闭，系统不会将取数结果合计值作为绝对值处理。

l  选择“取数方式”，企业所得税年报目前只有“直接取数”一种取数方式。

l  选择“取数方向”，“正向”指取得正数，“负向”指将前述取数结果乘以-1。

l  选择“过滤条件”，点击齿轮配置按钮，进行过滤条件设置。其中，

• 第1和5列的下拉选项中分别有“(”、“((”、“(((”、“)”、“))”、“)) )”的选项，用于设置公式括号，即该行过滤条件在整个过滤公式中的先后运行顺序，高等级括号中的内容将优先运行；

• 第 2列“字段”：用于选择数据源表中用于筛选的字段列；

• 第 3列“条件”：用于设置过滤条件的判断符号，包括“等于”、“不等于”、“在…中”等选项；

• 第 4列“值”：用于设置过滤结果应满足的结果值；

• 第6列“逻辑”：用于将对应行的过滤条件与其他过滤条件进行关联组合，例如是取并集或是交集

图4  过滤条件配置弹窗

如需配置组合取数逻辑，可通过子项目右上角的“增行”、“批量复制”、“批量填充”来配置取数规则。

例如，若需取得某个科目的借方减贷方金额，可分两行规则进行配置，两行数据