实践案例 | 零售行业线上线下全业务场景财务核算的实践方案

小编推荐

本篇案例针对商品零售行业中涉及的所有业务模式（直营、联营、经销、电商2C、电商2B）以及零售行业特殊VMI售后结算的财务核算等普适性业务场景提出解决方案，并进行设计规划及交付落地，适用于当前绝大多数商品零售行业企业。

撰稿人：金蝶-赵闯亮

【温馨提示：因企业业务场景存在不同程度的差异，案例仅供参考，请根据现场实际业务情况探讨最优解决方案，并在上线前进行充分验证。】

一、业务背景

（一）企业简介

客户A集团是国内女士内衣知名品牌，是国内集工贸为一体的著名内衣专业公司，是国家内贸部授予“中华老字号”的企业。该集团拥有国际一流水平的内衣生产专线，是集开发、设计、生产及销售为一体的综合性集团。

（二）业务场景

• 客户实际业务中存在如代理经销、直营、联营、分销以及电商等业务模式，每种业务模式对收入与成本确认方式不同；

• 采购业务模式分为VMI采购与标准采购，采购为集团统一向内外部供应商采购及结算，并与内部销售组织按成本价进行组织间结算。

（三）客户痛点分析

1. 当前友商S系统无法按各业务模式进行不同的收入确认；

2. 当前友商S系统无法实现VMI结算，只能通过月底对账的方式实现VMI业务结算；

3. 当前友商S系统无法实现组织间自动结算，靠人工进行结算，影响财务月结效率；

4. 当前友商S系统中对收入和成本的统计颗粒度较粗，无法满足集团的核算要求。

（四）客户诉求与期望

1. 希望星瀚系统与零售系统对接，实现按权责发生制对各个业务模式进行收入确认；具体应收与收入确认模式如下：

   （1）直营和分销模式发货即按成交金额确认财务应收及收入；

   （2）联营模式发货即按成交金额*扣点比例确认暂估应收及收入，体现对账管理，在对账后确认财务应收并进行暂估冲回；

   （3）电商业务发货后按发出商品进行处理，回款后进行收入与成本确认，收入需扣除平台扣点等数据。

2. 希望星瀚系统能实现VMI自动结算，其中代理经销品牌根据销售价+采购结算扣点与品牌商进行结算；

3. 希望星瀚系统能实现组织间自动按成本价进行结算，提升工作效率以及缩短财务月结时间；

4. 希望星瀚系统实现收入按业务模式（自营、联营、电商、经销等）+（吊牌价、折扣折让、平台扣点、平台促销等维度）细化拆分，成本按品牌进行细化拆分；

5. 希望系统满足零售行业特殊业务场景下的存货成本处理。

二、解决方案

（一）客户产品版本信息

星瀚公有云专属空间V5.0.023版本，涉及产品功能模块有供应链云、组织间结算、VMI结算以及财务云等。

（二）流程介绍

（三）关键步骤

1、不同业务模式的应收及收入确认并对收入和成本进行细化拆分

（1） 对行政组织基础资料（店铺）进行改造。

• 设置【店铺性质】字段，其枚举值为“直营”、“联营（专柜）”、“加盟联营”、“电商2C”、“电商2B”以及“虚拟门店”；

• 设置【店铺关联的客户】字段，当店铺性质为联营（专柜）或加盟联营时必填，录入的客户为实际结算客户，一般为2B商场客户；

• 设置【扣率（联营）】字段，输入扣率并传递给百胜系统，用于百胜系统根据成交金额*扣点计算实际应收金额。

图1 行政组织

（2） 二开【百胜销退单】单据，用于承接百胜系统各业务模式的销售单。

如果店铺是联营店铺，系统自动根据店铺所关联的客户填写结算客户等信息。

图2 百胜销退单-销售信息页签

物料信息中设置【吊牌金额】、【折扣折让】、【平台扣点】等字段，并向下游单据传递，用于生成收入凭证时，对收入进行细化拆分。

图3 百胜销退单-物料信息页签

（3） 配置转换规则，根据货主类型生成不同类型的销售订单或销售退货申请。

图4 转换规则配置界面

（4） 根据生成的销售出库单中的【店铺性质】配置转化规则，联营业务自动生成暂估应收，非联营业务生成自动财务应收。

图5 销售出库单

图6 销售出库生成暂估应付转换规则

图7 销售出库生成财务应收转换规则

图8 暂估应收单

图9 财务应收单

联营业务完成对账后，业务系统通过接口传递星瀚财务应收单；在财务应收单保存时，通过二开功能自动建立财务应收单与暂估应收单的关联关系并实现暂估应收的自动冲回。

图10 暂估冲回流程图

（5）收入凭证生成并汇总拆分。根据暂估应收与财务应收单中的吊牌金额、折扣折让金额等数据生成收入凭证。根据核算成本记录中的物料的品牌以及销售渠道等字段进行设置凭证汇总拆分。

图11 收入凭证样式

图12 成本凭证样式

2、代理经销品牌销售数据*扣点计算采购结算价格并计入采购成本

二开【采购结算价目表】，用于实现根据采购结算价格计算逻辑。可根据按物料或品牌、店铺性质、结算方式（吊牌价+扣点/实销价+扣点/成交价+扣点/一口价）以及价格级别（基础扣点/活动扣点）设置相关结算逻辑。

图13 采购结算价目表

VMI类型销售订单保存时自动获取【采购结算价目表】数据，计算【VMI采购结算价格】，该价格向下游传递至【物权转移单】中的【含税单价】字段，用于进行VMI结算。

后续按标准产品进行VMI处理，生成按“含税单价”生成采购入库，采购入库单审核后生成核算成本记录，计入入库成本。

图14 销售订单

图15 物权转移单

3、按成本价进行组织间结算的处理方法

设置按成本价进行组织间结