土地使用税比对底稿编制

1 简介

1.1 功能介绍

土地使用税比对底稿支持企业申报后按土地税源明细颗粒度比对计提与申报税金，计算补提税金，生成差额税金计提单记账

1.2 应用场景

企业在完成申报后，分析比对月结前预提入账的税金与申报的实缴税金，计算差异后入账，将账面税金校准至实缴税金

1.3 系统路径

【税务云】→【财产和行为税】→【计提申报比对】 →【土地使用税比对底稿编制】

1.4 关键字段/按钮说明

1.4.1 关键字段说明

字段名称	详细解释
基本信息.比对频次	支持月度、季度、半年、年度
比对明细.税务机关	土地税源的“土地所属税务机关”
比对明细.税目	土地税源的“土地等级”
比对明细.缴纳期限	土地税源的“纳税期限”
比对明细.核算组织	计提方案未启用“分维度计提”，读取业务单元间协作关系；计提方案启用“分维度计提”参数时且计提维度包含“核算组织”，根据计提底稿计提明细、申报表税源明细的核算组织赋值
比对明细.业务维度	计提方案启用“分维度计提”参数且计提维度包含“业务维度”时显示，根据计提底稿计提明细、申报表税源明细的业务维度赋值
比对明细.业务维度值	计提方案启用“分维度计提”参数且计提维度包含“业务维度”时显示，根据计提底稿计提明细、申报表税源明细的业务维度值赋值
补提税额	等于“申报税额”减“计提税额”

1.4.2 关键按钮说明

按钮名称	详细解释
重新计算	按选择的“税务组织”“比对期间”，重新读取计提底稿、税金缴纳单数据，生成补提税额
生成计提单	生成差额税金计提单

2 比对底稿编制

2.1 新增比对底稿

2.1.1 前提条件

无

2.1.2 操作步骤

步骤1：点击“土地使用税比对底稿编制”菜单→打开编制页面，维护【税务组织】、【比对频次】、【比对期间起】