一、商旅业财税业务场景

1.1项目痛点

在项目的具体实践中，由于每个公司的商旅政策和聚焦点不同，商旅流程存在一些差异，项目经常需要进行二次开发处理，导致项目成本骤增，项目交付时间延长。

1.2业务场景举例      

通过不同项目的实践，总结出了以下几种客户通用的诉求：

员工体验型公司：

• 为增加员工体验，员工预订之后，不需要再次进行报销，只需要对订单的真实性进行确认即可，后续由财务人员或者行政人员来统一发起报销付款处理。

精细化管控公司：

• 差旅报销单要能体现本次出差所产生的总费用。

• 要根据出差的性质将商旅订单的费用记录到不同的科目以及具体的项目。

• 商旅费用需要进行预算控制、差标控制。

• 高管等需要无出差申请预订，预订后再进行报销。

• 差标管控只管控票价，预订产生的服务费用不受差标管控。

组合管控型公司：

• 差旅报销单只要体现在商旅平台产生的机票、机票费用，不用体现用车费用。

• 根据出差的性质将商旅机票、酒店的费用记录到不同的科目以及具体的项目。

• 用车不区分差旅用车和日常用车、加班用车等，所有用车都需要进行用车申请，由行政人员统一管理，统一报销。

---

二、我们的解决方案

2.1 业务流程 

根据客户不同的应用场景，抽象了几条标准化的商旅报销流程，固化进入了标准产品，顾问可以根据客户具体的需求进行个性化的选择。

员工体验型公司流程：

• 员工通过商旅平台预订机票订单、酒店订单、用车订单（包括差旅用车、加班用车、日常用车）、火车订单。

• 员工预订后通过消息进行确认。

• 财务人员统一通过商旅付款申请单记账结算。

  
  

图1 体验型公司业务流程图

该场景下入账的方式如下：

商旅付款申请单生成凭证：

借：费用-部门

          进项税

        贷：其他应付款--商旅公司

 

付款单生成凭证：

          借：其他应付款-商旅公司

            贷：银行存款

精细化管控型公司流程：

• 员工通过商旅平台预订机票、酒店、火车、差旅用车、日常用车、加班用车。

• 出差完成之后，员工通过差旅报销单发起报销流程，体现机票、酒店、火车、差旅用车数据。

• 日常用车、加班用车完成后，通过系统推送的消息进行确认，后续由行政人员统一发起报销。审核通过后，再进行付款。

  
  

图2 精细化管控型公司业务流程图

该场景下机票、酒店、火车、差旅用车的入账方式如下：

差旅费报销单生成凭证：

借：费用-部门

           待抵扣进项税

        贷：其他应付款--商旅公司

 

商旅付款申请单生成凭证

借：进项税

 贷：待抵扣进项税

 

付款单生成凭证：

          借：其他应付款-商旅公司

            贷：银行存款

 

日常用车、加班用车的入账方式如下：

费用报销单/对公报销单生成凭证：

借：费用-部门

           进项税

        贷：其他应付款--商旅公司

 

付款单生成凭证：

          借：其他应付款-商旅公司

            贷：银行存款

组合管控型公司流程：

• 员工通过商旅平台预订机票、酒店、火车、差旅用车、日常用车、加班用车。

• 出差完成之后，员工通过差旅报销单发起报销流程，体现机票、酒店、火车、不体现差旅用车数据。

• 日常用车、加班用车、差旅用车完成后，通过系统推送的消息进行确认，后续由行政人员统一发起报销，审核通过后，再进行付款。

  
  

图3 组合管控型公司业务流程图

该场景下机票、酒店、火车的入账方式如下：

差旅费报销单生成凭证：

借：费用-部门

           待抵扣进项税

        贷：其他应付款--商旅公司

 

商旅付款申请单生成凭证

借：进项税

 贷：待抵扣进项税

 

付款单生成凭证：

          借：其他应付款