实践案例 | 某烟草企业同一核算组织下会计凭证的双编号管理实践

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许多企业想在同一核算组织统一凭证号的情况下，对不同的业务进行分类编号打印，如何实现呢？

别着急，本期文章为大家带来某烟草企业同一核算组织下会计凭证的双编号管理实践，通过编码规则与凭证模板配置，实现凭证不断号的情况下，各业务单元能分类编号打印。

撰稿人：金蝶-伏苏苏

 一、业务背景

（一）业务场景

某烟草行业同一核算组织下存在多个业务单元/业务范围并且都存在自己独立的办公地域，但各业务单元需将自己的凭证分别打印装订，同时又要保证同一核算组织下统一凭证号的场景，除此之外，还存在部分企业需要对不同业务进行分别编号装订场景。

就此两种场景，客户目前使用系统均只实现一套编码，分别打印凭证之后在纸质凭证上进行人为编号，人为保证线下编号不断号，查询尽量方便，导致目前线下装订归档工作繁琐，沟通成本较高。

（二）客户痛点分析

多个业务单元打印凭证线下装订，各个业务单元的凭证号断号不连续，打印凭证之后需要自行在纸质凭证上手写编号，再与附件粘贴倒一起，由于业务会计较多，手写编号沟通成本较高，操作繁琐。

在实际使用过程中需要查询纸质凭证时，只能根据不连号的凭证号查找，如凭证需修改后重新打印需明确找到线下编号再手写编号。

从系统上实现生成凭证时按业务单元生成编册号，并且生成凭证时不断号，存在删除凭证可自动补号，减少沟通成本，打印凭证不担心查询不方便，可顺号查找。

（三）客户诉求与期望

• 场景一：同一核算组织多个业务单元情况下保证凭证号不断号的同时，各业务单元需分别进行一套凭证编号，生成凭证的时候可自动根据业务单元生成编册号，可支持在凭证列表、凭证汇总表、相关账表的查询，以及打印凭证和打印凭证汇总表的时候可以打印出对应的编册号。

• 场景二：核算组织下需按照不同业务进行分组编号打印装订，比如资金类的会计凭证、费用类的会计凭证、出入库类的会计凭证需要进行分组编号，同时支持可凭证查询、可账表查询、可打印编册号。

二、解决方案

（一）整体思路

以编码规则为纽带，分别解析其中每一个值的取值，详细进行开发逻辑的整理：

• 在凭证模板上增加是否打印字段，每类业务单据的凭证模板需确定对应凭证是否需要打印用Y或者N进行区分，另外再根据凭证模板上的Y或者N分别用大写字母A-Z设置打印分组，作为编册号编码的依据，进行不同业务组别的区分。

图1 编码规则及关键取值

• 编册号生成逻辑：正常生成凭证取值凭证分组设置列表形成编册号；对于期末处理凭证（结转损益、自动转账、凭证摊销、期末调汇）四类，在期末处理方案上增加是否打印、打印分组字段字段，在设置方案的时候同步完成配置，生成凭证时取值方案内的是否打印、打印分组；对于手工凭证根据客户需求可默认设置为Y（手工凭证一般均需打印）；冲销凭证赋值被冲销凭证的是否打印以及打印分组。

图2 各凭证类型取值及相关描述

• 生成凭证调用编码规则形成后台表（凭证编册）的编册号赋值到凭证上，在删除凭证后需回收编册号流水号并实现断号补偿。在会计账簿期末结账的时候，也可进行编册号断号检查。

（二）关键功能点及效果展示

• 凭证打印分组设置界面，