实践案例 | 地铁行业PPP项目的资金计划应用实践

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许多企业在资金管理方面缺少专业的信息化平台作为支撑，资金计划的编制、控制与分析都严重依赖手工处理，工作量大、管控难、灵活性差等问题一直困扰着企业日常管理。那如何解决此类问题，提高企业管理水平？

别着急，本期文章为大家带来地铁行业PPP项目的资金计划应用实践，通过资金计划预占控制功能，提升资金编制效率与企业管理效率。

撰稿人：金蝶-赵语国

一、业务背景

（一）客户现状

J公司为昆明市地铁行业首批PPP项目，也是C集团首条“投资、建设、运营”的地铁项目。J公司是单体公司，下属21个部门，公司规模2000人以上，平均每月300多笔收付流水，资金支出700万以上。

公司处于初创期，为保障公司资金的正常运转，防止资金流断裂，资金收支集中管理：每月各部门上报资金计划后，由总经理办公室决策通过，实际支付时由部门领导、财务部资金计划管理员核准（如图1-1）。

有意外情况需进行资金计划调整，须流转到总经理审批（如图1-2）。

因此，当月资金计划定稿大约在每月24日左右，与实际付款计划脱节。

               图1-1：资金计划编制流程                                                                              图1-2：资金计划调整流程

随着正式开通运营，以及公司各项业务的逐步开展，迫切需要通过不断优化管理流程，结合信息化、智能化技术，不断提高管理水平及服务质量，从而提高核心竞争力。同时，客户信息化建设也将为后续集团同类项目提供经验。

2021年，公司逐渐步入运营正轨，但在资金管理方面没有一个专业的信息化平台作为支撑，资金计划的编制、控制、分析都是手工处理，工作量大、准确性无法保障、分析滞后，于是选择了金蝶云•星瀚进行资金计划的管理。

（二）客户业务场景

1.资金计划的编制：按编制主体（部门）、计划科目、期间、支付对象、预计支付时间、招采情况、合同签订情况等事项进行编制（如图1-3）。

图1-3：资金计划明细模板

2.资金计划控制：大多数“计划科目”按月强控，不允许超支，若已超支且必须支付的项目，走“资金计划调整”流程；部分科目不做资金计划控制，如“工资”、“五险”、“税费”等。

3.资金计划分析：按公司/部门及计划科目分析资金计划的执行率、偏差率。

4.需进行“事前控制”：业务部门在提交“付款申请单”、“费用报销单”时，根据“申请日期”校验该部门是否已提报了资金计划，避免出现支付申请已经审批通过，但是当月无资金计划导致无法付款的情况。

5.付款申请单等预占额度，防止申请支付总额超出资金计划额度。

6.进行预算和资金计划双重控制，以不超过预算为前提，再按资金计划控制。以“费用报销单”（如图1-4）为例，若“预算余额”不足或为0，报销单无法提交，同时若无当月的资金计划，也无法提交。

图1-4：费用报销单

（三）客户痛点

1.各部门编制资金计划前无相关参考依据，计划编制遗漏。

2.各部门线下编制资金计划，资金计划管理员手工汇总，工作量巨大。

3.资金计划需计划管理员人工管控，工作量大，发生紧急支付且没有资金计划时，需要大量的协调工作，费时费力。

4.各业务部门在提交付款申请时，无法实时了解当月资金计划额度及已使用的情况。

5.资金计划分析工作量大。

（四）客户诉求与期望

1.编制资金计划前，各部门资金计划员可以看到自己部门需支付的款项，包括采购线的已入库（或已验收）未支付款项、已审批完成或在流程中的费用类单据等。

2.系统自动汇总各部门填报的资金计划初稿，会议决策通过后，各部门走工作流审批，审批完成后生效资金计划控制。

3.资金计划支持移动审批。

4.资金计划控制需支持按计划科目控制或不控制。

5.自动出具资金计划执行分析表。

（五）量化的需求问题描述

1张标准编制模版

1张编制预测表

8张计划控制单据

1张执行明细分析表

二、解决方案

除资金计划外，J公司主要使用模块有：总账、财务报表、出纳、固定资产、应收应付、采购管理、库存管理、存货核算、供应商协同云、费用核算、全面预算、银企互联等。首先，资金计划与库存管理、费用核算、应付管理模块集成，将已入库（已验收）未付款、费用报销单、付款申请单等已审批通过未付款的数据获取到“资金支付预测表”中；

各编报主体参考“资金支付预测表”编制资金计划；资金计划审批通过后，各部门按计划进行资金计划控制，从计划执行记录中获取计划执行情况。

（一）方案的整体思路、涉及的功能点和关键步骤及效果展示

图1-5：资金计划业务流程

资金计划管理过程包括：资金计划体系搭建、编制预测、编报管理、计划控制、统计分析（如图1-5），基本包括资金计划所有标准功能点：

1.资金计划体系搭建：确定资金计划科目、编报类型及计划模版；然后进行维度成员映射，按映射规则进行资金计划控制。

J公司计划控制逻辑较简单，通过科目映射，按照“计划科目”进行控制及取数，与“会计科目”、“费用项目”皆无关联。为了保证各部门正确理解和使用“计划科目”，在出纳模块开发了一个“计划科目”的基础资料，各业务单据计划科目从此处取值，支付类单据（付款申请单、费用报销单、借款单、付款单、代发单等）的可选范围为“支付类”科目（如图1-7），“收款单”可选范围为“收入类科目”（如图1-6）。

图1-6：收入类“计划科目”

图1-7：支付类“计划科目”

2.编制预测：

A.各部门编制计划前，参照“资金支付预测表”（预测表取数于库存管理、应收应付、费用等模块）进行编制（如图1-8）。

图1-8：资金支付预测表

B.公司资金计划管理员根据“计划执行明细分析表”（取数包括暂存、提交、已审批的数据）数据上报会议审议。

3.编报管理：计划管理