《听产品经理说》第220期·企业绩效云特性：权益抵销场景自动化识别，助力实现高效的财务管理

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由于权益抵销场景复杂多变，总体业务场景较多，且每个细分场景的抵销逻辑各不相同，企业合并报表用户在处理权益抵销业务时，常常需要人工识别每个合并层所发生的业务场景，然后手工确认抵销分录。

金蝶云·星瀚企业绩效云合并报表的“合并所有权设置-计算动态股比”的功能，能够基于合并层所在架构自动识别需要处理的权益抵销场景，结合权益抵销底稿自动生成抵销分录，快速完成复杂业务处理。

适用版本

金蝶云·星瀚V6.0及以上

一、业务场景

由于权益抵销场景复杂多变，总体业务场景较多，如：非同控新增处置、同控新增处置、控制权不变增资等，每个细分场景的抵销逻辑各不相同，企业合并报表用户在处理权益抵销业务时，常常需要人工识别每个合并层所发生的业务场景，然后手工确认抵销分录，整个过程比较复杂耗时。

二、整体介绍

“合并所有权设置-计算动态股权比例”是一项开创性的权益抵销功能，它能根据合并层级所在的组织架构自动识别出需要处理的权益抵销场景，并结合权益抵销底稿上的抵销逻辑配置工具，自动为每种具体的权益抵销业务场景生成抵销分录。这样可以大大提高企业的自动化程度，使得合并报表用户能够更轻松地处理复杂的权益抵销业务。

系统内置的算法可以自动识别每个合并层的组织架构，并基于合并层中组织架构的变动记录和权益信息维护中的投资关系，计算出该合并层下所需要处理的权益抵销场景和相应的股比数值。根据抵销业务场景是否涉及架构变动和投资关系变更，它将生成静态股比或动态股比。其中：

1. 静态股比：架构或投资关系未发生变化，在当期期末时点计算的股比值，即依照期末时点的组织架构以及系统预置算法计算。

2. 动态股比：架构或投资关系发生变化，如非同控新增处置、同控新增处置、控制权不变增减资等业务场景，将当期时间段内发生的股比变动计算至投资、被投资单位的共同父级所在的合并节点。

   
   

   动态股比又可具体细分为以下场景：

• 场景一：涉及架构变动的权益变动场景，如非同控新增、处置，同控新增、处置等；

• 场景二：不涉及架构变动的权益变动场景，如集团内少数股东增减资，大股东控制权不变增减资等；

• 场景三：同控新增、处置特殊处理，如同控共同父级反冲。

图1 股比计算示意图

三、亮点特性

下面以一个组织在4个期间分别进行非同控新增、同控新增处置的权益抵销方案来展示特性亮点。

步骤1：权益信息维护

维护股权变动投资关系主数据，若变动涉及合并架构增减，则同时维护合并架构。

图2 动态股比场景示例

举例：以F为例，将F作为被投资单位的投资关系，按自然日期维护进股权关系权益变动页签；

图3 股权关系权益变动维护界面

如该权益变动场景涉及合并架构变动，同时在维度-组织中维护合并架构，如GD非同控新增F，GD同控处置F、GK同控新增F。

图4 维度设置界面

步骤2：合并所有权设置

股权重算勾选动态股比，依据所选架构识别权益抵销业务场景，分合并层生成动态股比。

举例：

• 2018年4月，GD合并层生成D-->E非同控新增 +90%，D-->F 非同控新增+60%，E-->F 少数股东增资+10%；GA合并层生成B-->F 少数股东增资+10%；

• 2018年6月，GD合并层生成D-->F 同控处置-60%；

图5 合并所有权设置界面1

2018年7月，GD合并层生成K-->F同控新增+60%；GA合并层生成E-->F 少数股东增资+10%，B-->F 少数股东增资+10%，D-->F 同控处置的共同父级-60%，K-->F 同控新增的共同父级+6