应付错账冲销业务操作指引——含质保金业务冲销

1简介

1.1业务概述

错账冲销业务又称红字冲账法，是指企业发生错误记账后为了正确反映账簿中的科目发生额，将原记账错误的业务进行冲销的操作。现代企业由于企业自身原因或供应商原因业务流程复杂多变，因此，一个企业在运营过程中由于供应商原因或内部员工操作错误就会有应付冲销的业务。

1.2 业务场景举例

企业与供应商A签订采购订单，购买商品，收到货物进行入库，但由于发票尚未到达，先录入暂估应付单用以确认债务及时入账，收到发票后，暂估应付单【下推】生成财务应付单并按比例扣除质保金，但后续发现由于个人操作失误，将未到票的暂估应付单选错，导致错误记账，并且财务应付单已生成凭证，无法取消确认财务应付，需进行红字冲账，通过【冲销】功能将原财务应付单整单冲销，生成冲销单。

1.3 业务流程图

2 操作说明

2.1 操作路径

财务应付单：【财务云】—【应付】—【应付处理】—【财务应付处理】

2.2 操作步骤

（1）错账冲销

选择错误记账的含质保金财务应付单进行冲销操作，点击【应付结算】--【冲销】按钮将原财务应付单整单冲销，生成冲销单，将原财务应付单整单冲回。

【功能说明】：

①生成的冲销单保存后自动审核，原财务应付单冲销后，会将质保金应付单整单冲销，并与上游财务应付单、质保金应付单全部结算、全部核销，四张单据均变成全部结算、全部核销状态；

③冲销完成后自动生成三条结算记录，一条负数转出质保金结算记录，两条应付红蓝冲销结算记录；

【特殊说明】：

1.负数转出质保金结算记录：将原财务应付单与质保金应付单之间的结算记录红冲，释放双方的结算金额，并生成对应的红冲凭证；

2.应付红蓝冲销结算记录：

（1）原财务