预提模式与方法介绍

1 业务场景

• 在星翰产品中，对于有息负债业务，支持将负债业务的利息按照会计账期进行预提，并且一定的时候对已经预提的金额进行冲销。

  
  

2 解决方案

• 举例：一笔银行提款单在2023年1月1日起息，在2023年12月31日到期，其中3月21日、6月21日、9月21日、12月21日支付利息。会计处理中需要每个月预提当月的应付利息，然后再冲销对应的预提利息金额。

针对以上场景星翰提供了两种预提和冲销模式来支持业务场景，两种模式间互斥，用户可以根据自己的业务习惯选择使用哪一种来进行操作。

1. 全额冲销法：

       全额冲销法指按照会计账期顺序从前往后按照顺序预提，在利息支付时，冲销预提的操作方法。拿上述案例举例，客户在贷款发生后的第一个会计期间（1月）做了第一次预提，预提开始日为2023/1/1，预提结束日为2023/1/31，获得预提金额（当月应付利息金额）。到了第二个会计期间客户做第二次预提，预提开始日为2023/2/1，预提结束日为2023/2/28，同时获得第二个会计期间的预提金额，然后到了利息支付月，在付息时会冲销预提。

       客户在操作了2023/3/21日的付息业务后，在贷款模块的付息记账列表有了付息单据。此时如果参数选择自动冲销预提单，系统会自动找到付息单据所关联的提款单中还没有被冲销或者只部分冲销的预提单，使用付息金额对这些预提单进行冲销。如果还有预提单没有被冲销完，则本月还有剩余预提金额需要被记账为应付利息。如果付息金额大于所有预提单中未冲销金额的加总，则需要首先检查下本月是否少预提了金额。

2. 差额补提法
   

           差额补提法指在预提时中，将上次已经预提过的预提金额先进行一次全额反向冲销，再从头开始做一次预提，待利息支付后，再做一次从利息支付第二天开始到当前记账周期最后一天的预提，此时预提的是该笔贷款的全部应付利息。拿上述案例举例，客户在贷款发生后的第一个会计期间（1月）做了第一次预提，预提开始日为2023/1/1，预提结束日2023/1/31，在做第二次预提时，对前一次进行全额冲账，如果进入了利息支付月后再预提，会从付息支付日后再预提。

          客户在操作了2023/3/21日的付息业务后，之后再对此提款单进行预提，则会预提出此提款单3.21日之后需要被预提的全部金额。

        具体在系统服务云-配置工具-系统参数-资金云-贷款管理下面使用参数配置实现两种模式二选一。

2.1全额冲销法：

1、系统服务云-配置工具-系统参数-资金云-贷款管理下面使用参数，选择全额冲销法

• 预提方法设置选择全额冲销法后，再选择右边的付息时自动冲销预提，则付息单审核后会自动对未冲销的预提单进行冲销

• 选择全额冲销法情况下，即可以选择在月初即将整月的预提单给预提出来，也可以选择在会计周期末尾（月末）来操作预提，预提的方法相同，因为可能存在利率调整，为了保证利率的正确性，使用该方法时，建议客户选择在周期末尾进行预提。

2、深圳公司发生一笔贷款业务，2023年1月1日起息，在2023年12月31日到期。贷款按月预提、按季度付息

3、如果有利率调整，为了保证利率数据的准确性，客户选择在月底进行预提，进行了1月、2月的利息预提，预提周期是：

1月预提：1.1--1.31   （金额：4.74）、

2月预提：2.1--2.28   （金额：4.28） 共预提9.02

4、假设3月21日需要进行银行付息，在系统中执行了银行付息操作

3.21付息：1.1-3.20   （金额：12.07）

该付息单进行审核后，按参数设置，系统会自动将前面所有的预提金额和本次的付息金额进行对冲，就是传统意义上的付息冲预提操作，前面全部已经预提的金额是9.02，小于本次付息金额是12.07，可以全额冲销预提金额，因此该笔付息单置为“已冲销”，并且自动计算本次冲销金额9.02

需要说明的是，如果前面预提的金额大于本次付息的金额，则本次付息金额就会无法全额冲销预提，前面未冲销的预提金额减去本次付息金额，会形成冲销后的应付利息金额，同时未冲销的预提单会置为“部分冲销”或“未冲销”状态。

5、 在4月1日进行预提，

3月预提：3.1--3.31   （金额：4.74），从上次预提结束日+1天开始，即3月1日

3张预提单据，前两张的冲销状态为已冲销，第三张为未冲销

6、演练3个月的凭证处理如下：

预提的应付利息=4.74+4.28+4.74=13.76

已冲销的金额是12.07元

未冲销金额是13.76-12.07=1.69

1月 的财务费用4.74   

2月 的财务费用4.28

3月 的财务费用4.74

2.2  差额补提法：

1、系统服务云-配置工具-系统参数-资金云-贷款管理下面使用参数，选择差额补提法

    选择了差额补提法后，可以自动选择右边的自动红字冲销为是，则系统进行预提时，会