可加计扣除税务摊销

可加计扣除税务摊销

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产品版本	更新内容	更新日期
BIZ_V6.0.8	初始版本	2024年03月26日

1 简介

该菜单支持用户批量引入、同步计算《研发加计优惠明细表》本年及以前年度形成无形资产摊销额的数据。

按照法规规定，通过研发活动形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据无形资产可加计扣除成本（税务）及税务摊销年限自动计算每年按税法规定本年应提摊销金额，用于《研发费用加计扣除优惠明细表》 43本年形成无形资产摊销额和44以前年度形成无形资产摊销额自动填报。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【研发加计与高新认定】→【涉税数据】→【可加计扣除税务摊销】

字段名称	详细解释
计税基础	资产负债表日后，资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。用于计算税务实际可折旧摊销金额。
可加计扣除成本	自主研发形成的无形资产，可在税前加计扣除的成本，用于计算每期可加计扣除摊销金额。
可加计扣除率	可加计扣除成本/计税基础得到可加计扣除率，通过税务实际摊销额乘以可加计扣除率可计算税务实际可加计摊销额。
税务实际当期可加