实践案例 | 某房地产集团的多业态预算管控应用实践

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许多房地产集团通常由于规模庞大、涉及多个板块业务，导致预算管控的颗粒度较粗，无法满足各区域精细化预算管控的需求。那如何搭建全面的预算体系，实现精细化的预算管控需求呢？

别着急，本期文章为大家带来某房地产集团的多业态预算管控应用案例，通过基于星瀚预算管理的标准功能搭建预算体系、进行预算管控与分析，满足不同业务板块的多样需求，实现各种预算管控需求的可配置化。

撰稿人：金蝶-周文绮

一、业务背景

（一）与产品相关的业务场景/现状

YXDC是全国最早成立的综合性房地产开发企业之一，现有业务板块共有地产板块、商投板块、物业板块、配套公司、新业务。截至2022年6月份，公司总资产超3000亿元，总土地储备超2800万平方米，在职员工超一万七千人。

近年来公司响应国家号召、顺应市场形势，积极布局康养产业、长租公寓、城市更新、地产+等新兴业务领域。公司提出“双擎双翼”的数字化战略，通过数据资产、流程精益、智能化、信息化实现企业数字化战略目标，其中关键举措之一为致力于提供数字化服务，实现公司提速降本增效。

预算管理是实现战略目标的重要工具，YXDC客户于2009年开始使用EAS旧版费用预算，至今已13余年，板块下的全业态已统一使用管理费用预算管控，物业、商业、城更、养老、配套业务使用成本费用预算管控。

数据截止至2022年，共编制了300+份预算表。客户的对接业务数据量大，共对接合同2W+份，报销单26W+份，预算扣减单3K+份。

当前EAS预算系统已上线预算体系搭建、预算编制与调整、预算控制/执行、预算分析，成本费用预算闭环管理。在长达十余年的使用的过程中出现以下几个方面的难题：

①当前的EAS预算扣减返还逻辑，导致性能存在瓶颈，如扣减预算超时导致单据无法提交等；

②成本费用系统预算扣减逻辑固定，难以拓展，无法满足业务人员多样的管理需求：在现有系统中，各板块的业务预算扣减逻辑只有扣减数，没办法区分占用数，业务人员无法合理分析预算的实际执行情况；

③应用费用预算模块后，集团管控的统一线上预算编制模块，编制后不允许新增三级预算科目，但区域组织有三级预算细化管理需求；

④财务年末对全公司所有费用进行预算分析时查询速度缓慢，5W条数据需要3分钟左右。

（二）客户痛点分析

客户的核心痛点：

①EAS系统性能瓶颈。现有EAS预算扣减返还逻辑难以支撑高并发，当前1分钟内仅能够计算1900行左右的预算数据，合同上千行分录与异构系统接口交互时，系统超时导致预算扣减失败。

②当前预算管控难以提升管理精细化程度。目前预算管控颗粒度较粗，仅管控到二级预算科目，无法满足各区域精细化预算管控的需求，且现有EAS预算处理逻辑难以区分占用和执行两个维度的预算数，造成不能合理分析预算的实际执行情况，影响预算数据分析的有效性。

客户诉求与期望

1、解决EAS系统性能瓶颈问题。

2、调整预算扣减逻辑，区分占用数和实际数。

3、改善各个业态点对点开发的局面，兼容多业态预算管控模式。

4、可以对预算分析报表快速有效地进行监控，最大程度发挥财务数据价值。

有量化的需求问题描述

1、2020年7月出现7+单据预算扣减时间大于100秒，单据提交失败，这是由于预算扣减为排队等待机制，使得后面提交的单据预算扣减时间变长。

2、2020年9月亦出现18+单据出现预算扣减接口超时的情况，导致单据提交异常。

二、解决方案

蓝图方案如下：

图1 蓝图整体方案介绍

整体方案基于星瀚预算管理的标准功能搭建预算体系，完成预算编制后进行预算管控，最后通过预算执行分析功能进行预算分析工作。

第一批试点应用范围为YXDC下的康养板块，应用内容为成本费用系统的预算管控，成本费用系统是通过苍穹平台二开的一个成本费用控制模块。

• 首先是通过星瀚标准产品的预算体系模块内容搭建起康养板块的一个预算体系，并设置预算模板、预算维度等等基础内容，完成预算体系的基础构建后通过系统开展预算编制、预算调整、预算调剂、预算审批的工作；

  
  

• 接着完成预算报表编制工作后，结合成本费用业务预算的管控要求，通过星瀚标准产品的预算管控设置，将预算金额落实到成本费用业务需要管控的费用项。业务发生并执行占用或扣减预算数后，通过星瀚的预算分析功能可及时查看到预算占用、扣减情况。

  
  

• 客户从EAS费用预算模块升级到星瀚费用预算模块后，费用预算模块在面对大数据量大并发的情况下，性能表现较为稳定，上线后未出现此前EAS的预算扣减超时的情况；单据预算扣减逻辑开始区分了占用和执行维度，用户在进行预算分析时更加能清晰地看出实际预算执行情况；整体预算管控更加灵活，可满足不同业态的多样需求。

关键改造步骤及效果展示

1、预算模板采用固定模板+浮动设置满足各区域精细化管控需求

图2 预算模板浮动设置截图

图3 预算表浮动设置后效果展示截图

• EAS旧版费用预算模块需要实现集团的统一管控，只能下发标准的预算模板，但是下级组织是有细化预算管控的需求的，若通过EAS费用预算模块的罗列模板进行下发，则无法满足集团固定预算科目的要求。

• EAS费用预算模块升级为苍穹后，通过星瀚标准产品的预算模板编制功能，上级组织编制统一的固定模板下发给各级组织，并进行浮动设置，下级组织接收预算报表后可按需添加更明细的预算科目，这样就实现集团统一管控线上编制预算模块的同时满足了区域公司细化预算管控的需求。

2、预算控制过程方案运用占用和执行两个维度

图4 成本费用业务预算控制逻辑

图5 控制过程方案设置

通过星瀚产品的控制过程方案实现了业务事前占用、事中差额的返还、事后扣减预算数并释放剩余预算占用数的预算控制需求。

星瀚预算控制对二次开发呈现了友好的支持，因为此处的占用动作和执行动作需要对接异构系统，所以做了二开的