地价抵减销售额台账
1 简介
1.1 功能介绍
该功能用于单个或批量计算房地产项目在特定税期下根据当期销售情况可抵减增值税销售额的土地价款和面积，以及剩余可供后期抵减的土地价款和面积。方便房地产开发行业的用户一键计算当期增值税可申报的扣除额。
1.2 应用场景
住宅地产开发业务在做增值税处理时适用差额计税，扣除额为与当期销售情况对应的开发土地价款，该功能根据【房地产销售确认台账】和【土地开发信息】中相关项目已经确认的当期数据，自动计算出在特定税期下的可抵减增值税销售额的土地价款和面积，其中可抵减增值税销售额的土地价款可通过配置取数规则填报到增值税差额扣除底稿以及后续的增值税申报表附表三的扣除项目中。
此外，剩余可供后期抵减的土地价款和面积会自动向下期台账流转，形成全生命周期数据，方便用户使用管理。
1.3 系统路径
1.4 关键字段/按钮说明
1.4.1 关键字段说明
| 字段名称 | 详细解释 |
| 工程项目分期 | 据总体规划，将一个较大的建设项目按照功能、地块或时间，分解成若干相对独立的小项目，分期次进行设计和建设 |
| 地上计容总可售面积 | 计容积率的地上建筑面积，不包括地下车位建筑面积。该项目分期下可用来抵减销项额的房间可售面积合计值，字段值源于【土地开发信息】功能下相同项目分期的“地上计容总可售面积”字段 |
| 允许抵减土地价款合计 | 字段值来源于【土地开发信息】功能下相同项目分期的“允许抵减土地价款合计”字段 |
| 以前期间已抵减计容可售面积 | 以前期间已在增值税申报时扣除过的土地价款对应面积 |
| 以前期间已抵减土地价款 | 以前期间已在增值税申报时扣除过的土地价款对应面积 本期值=上一期“以前期间已抵减土地价款”+上一期“当期实际抵减土地价款” |
| 当期抵减计容可售面积 | 【房地产销售确认台账】中在本期确认销售的住宅房间的地上计容可售面积合计值 |
| 当期应抵减土地价款 | 根据当期抵减计容可售面积占项目地上计容总可售面积的比例计算出的对应的土地价款 如当期对土地面积和价款做调整，需要将本期调整对往期计算的影响加到当期的结算结果中 |
| 当期实际抵减土地价款 | 当期申报实际扣减的土地价款，系统计算时根据“当期应抵减土地价款”赋值，客户在实际申报后可对该字段进行手工编辑修改 |
| 剩余可抵减计容可售面积 | 本期值=“地上计容总可售面积”-“以前期间已抵减计容可售面积”-“当期抵减计容可售面积” |
| 剩余可抵减土地价款 | 本期值=“允许抵减土地价款合计”-“以前期间已抵减土地价款”-“当期实际抵减土地价款” |
1.4.2 关键按钮说明
| 按钮名称 | 详细解释 |
| 批量生成 | 支持一键同时创建多个税务组织多个项目的地价抵减销项信息 |
| 重新计算 | 全量单元格重新按照计算逻辑取数及计算，会覆盖手工编辑修改的数据 |
2 主要操作
2.1 新增
地价抵减销售额台账
1 简介1.1 功能介绍该功能用于单个或批量计算房地产项目在特定税期下根据当期销售情况可抵减增值税销售额的土地价款和面积，以及剩余可供...
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