应收业务操作指引-调整

1 简介

1.1业务概述

调整是指处理不调整应收数量但需要调整应收金额的业务。

1.2 适用业务场景

1.扣款：应收款已入账。收款前，客户发现企业（销货方）有不符合双方协议的考核项，需要对企业（销货方）先扣款，再支付剩余余额。企业对客户的应收也要相应扣减。

2.罚款：应收款已入账。客户在货物使用过程中发现质量存在问题，需要对企业（销货方）先扣款，下次支付按差额支付。 企业对客户的应收也要相应扣减。

3.返利佣金：企业按一定销量、一定销售额给客户销售返利，以抵减往来的形式处理。 

4.销售折让：应收款已入账。客户发现货物有质量问题，与企业（销货方）协商，企业给客户总售价的95%销售折让。作为企业要减少客户应收。  

5.调整发票尾差：企业根据与客户对账的结果先确认应收，后开出发票。发票总额与应收相同，但由于系统不同算法不同，税额和不含税金额与发票略有差异。需要根据发票调整应收的税额、不含税金额。 

6.延期支付利息：与客户约定了回款日，但是对方未按期支付。按照约定，企业对客户做出收取逾期利息的处罚，需要调增应收。

1.3 系统路径

1.关联源单调整

从星瀚业务版本号V5.002开始，【财务云】->【应收】->【应收处理】->【财务应收处理】->【调整】下，新设"扣罚款"、"返利折扣"、"调整发票尾差"、"逾期利息"业务的"按总额"、"按明细"等8项子功能。低于V5.002的版本，只有【调整】功能按钮，无下设8项子功能。

按总额调整：适用于明确知道调整的总金额、总税额，不明确具体每一明细行调多少的情况。

按明细调整：适用于明确知道具体每一明细行调多少的情况。

低于V5.002版本的【调整】功能按钮，对应的功能与V5.002的【按明细调整】相同。

2.手工新增调整

【财务云】->【应收】->【应收处理】->【财务应收处理】->【新增】。

当企业业务量过大，无法找到原始业务单据时，可以通过手工新增借贷项调整单进行调整。

2 主要操作

2.1前提条件

1.单据状态为审核并且未进行过冲销的财务应收单才允许进行调整；

2.不支持多选财务应收单进行调整。

2.2按总额调整

单选需调整的财务应收单，点击【调整】-【扣罚款（按总额）】，弹出总额调整界面。根据实际情况，录入调整总金额（不含税）、调整总税额。录入后，自动计算调整总额。

确定后，生成借贷项调整应收单并打开界面：

（1）单据类型：关联生成的财务应收单单据类型为"借贷项调整"；

（2）调整类型：与操作的功能对应，分为扣罚款、返利折扣、调整发票尾差、逾期利息。

（3）明细行税额：根据总额调整界面录入的"调整总税额"分摊至每行明细行。按每行明细行的应收金额占比分摊。（调整总额是负数 且它的绝对值 ≤ 源单物料行未锁定金额是 正数的 行的合计满足的话，就按 这些正数行的未锁定占比来分摊调整总额。否则按应收金额占比分摊）

（4）明细行金额：根据总额调整界面录入的"调整总金额"分摊至每行明细行。按每行明细行的应收金额占比分摊。（调整总额是负数 且它的绝对值 ≤ 源单物料行未锁定金额是 正数的 行的合计满足的话，就按 这些正数行的未锁定占比来分摊调整总额。否则按应收金额占比分摊）

（5）借贷项调整财务应收单的明细行只允许修改税额