实际成本核算/期末成本计算

1

材料出库核算

1、 材料耗用分配前没有单独进行采购物料的出库核算；

2、 本期存在半成品未生产但有领用的情况。

参数描述： 用于控制成本计算中是否调用采购物料及未生产半成品的出库核算。

参数开启：成本完成步骤计算后，第一步先进行材料出库核算；

参数关闭：成本完成步骤计算后，第一步的材料出库核算不执行。

建议每月第一次成本计算勾选此参数，后续重算时，如未涉及材料费用的变动，可以不开启。

出库核算时，不允许尾差调整类型的成本调整单生成凭证，如需要将此部分纳入到成本系统，也可以在生成凭证后费用化进成本，成本计算时，不开启此参数。

2

全部库存物料执行出库核算

1、 成本计算完成后，对于产成品的销售出库需要计算出库成本；

2、 成本计算完成后，不涉及生产制造的物料需要计算出库成本。

参数描述：用于控制成本计算完成后，是否调用出库核算，计算生产成本未包含的物料的出库成本。

参数开启：成本计算完成后，系统自动进行非生产使用物料的出库核算；用户不用去存货核算系统执行出库核算。

参数关闭：成本计算完成后，非生产使用的其它库存物料不进行出库核算，需要用户去存货核算系统执行出库核算。

这部分会影响成本计算性能，建议最后一次成本计算时选择此参数。

3

成本还原计算

用户成本核算要求期末成本计算完成后，需要执行成本还原做成本分析。

参数描述：用于控制成本计算完成后，是否自动进行成本还原算法。

参数开启：成本计算完成后，系统自动进行成本还原。

参数关闭：成本计算完成后，系统不进行成本还原，用户可按需要手动执行成本还原。

这部分会影响成本计算性能，建议最后一次成本计算时选择此参数。

4

核对计算结果

成本计算完成后，用于核对费用分配金额与成本核算对象的本期投入金额是否一致。

参数描述：原则上费用分配金额与成本核算对象的本期投入金额是一致的，有可能在操作上成本计算完成之后调整了费用分配数据，但没有重新执行成本计算；或者存在半成品形态转换及循环领用的业务场景会导致成本计算的本期投入金额与核算成本记录中的出库金额不一致。通过计算结果的检查，可以知道是否存在差异。

参数开启：成本计算完成后会进行计算结果的检查，检查结果可通过计算报告联查。

参数关闭:成本计算完成后不会进行计算结果的检查。

5

生成完工成本结转单

需要通过完工成本结转生成总账凭证的场景下，成本计算完成即删除同一期间旧的完工成本结转单，并按本次计算结果生成新的完工成本结转单。如果旧的完工成本结转单已生成凭证，则会差额生成新的完工成本结转单。

参数描述：用于控制成本计算完成后是否同步生成完工成本结转单。

参数开启;：成本计算完成后，系统自动生成完工成本结转单，本期完工成本结转已生成凭证，系统会按差额生成新单。

参数关闭：成本计算完成后，系统不自动生成完工成本结转单，如需要生成，可在“完工成本结转单”手工执行引入。

这部分会影响成本计算性能，建议每期最后一次成本计算勾选此参数。

6

完工负单价处理

后台参数，如需要使用，需要扩展放出。

参数默认关闭。

参数描述：完工成本计算出现数量与金额方向不一致时，系统会提示存在负单价，并中断计算，需要检查成本数据是否正确，并解决负单价数据后才能正常执行成本计算。

参数开启：完工成本计算出现负单价情况时，不中断计算，完工入库成本按0值处理，余额进期末在产品成本。

参数关闭：完工成本计算出现负单价情况时，中断计算，在计算报告中提示负单价的成本核算对象，方便用户对应检查数据。

7

嵌套物料成本自动返工

后台参数，如需要使用，需要扩展放出。

参数默认关闭。

参数描述：车间返工业务在领用返工物料生产时一般可明确具体的成本核算对象，所领用的返工物料成本也会对应归集到此核算对象上。有一些特殊业务，半成品、产品领料时不能明确具体的成本核算对象，可能也不能明确是返工，只有在入库环节才知道生产对象，这种在本期所有投产产品做分摊时，容易形成循环生产的数据。

参数开启：针对上述特殊业务，系统判断到存在循环领料时，会标注成本归集单及核算成本记录的返工标识，源单的返工标识不会标注。成本计算核算步骤时，返工领料的这部分不会纳入到核算步骤中，返工有自己的出库取价规则。

参数关闭：业务发生时，循环领料需要在领料上标识“返工”字段，并指定生产对象。在成本计算核算步骤时，如判断到存在循环领料时，系统不自动处理，会在计算报告中提示，并中断计算过程，需要用户判断领料数据正确性，并调整为正确的领料关系。

8

计算次数

后台参数，如需要使用，需要扩展放出。

参数默认为“1”。

参数描述：特殊场景下，车间业务存在半成品入库后调拨到不同核算范围，有可能还做了形态转换，然后再领用生产，这种情况下需要做两次成本计算，才能够在产成品中获得准确的半成品成本。

可以在此参数中设置2次，成本计算过程会自动执行两次计算，而不需要用户手工执行两次。

由于执行多次成本计算会影响计算性能，需要确认有多次计算需求时再放出此参数，进行设置。