问题描述

在购进货物时，一般纳税人与小规模纳税人均可取得增值税专用发票，二者区别在于账务处理不同，一般纳税人按价款部分入成本，税款部分入“应交税金-应交增值税-进项税额”账户，而小规模纳税人则按全额进入成本。如果取得的是普通发票或是形式发票，均按全额进入成本。如何根据实际业务情况，灵活计算成本金额？

解决方法

在星瀚版本号V5.0.013版本中，业务单元支持维护纳税人类型，基础资料增加了发票业务类别，供应链单据包括采购合同、采购订单、委外订单、采购收货、采购入库、委外入库单、暂估应付、财务应付单据均增加了发票类别字段，支持在业务单据上根据发票类别和组织的纳税资质计算成本金额。

场景举例：组织的纳税资质为一般纳税人，购买货物获得征收率3%的增值税专用发票，含税价103。则金额为103/(1+3%)=100元，计算可抵扣税额为100*3%=3元，成本金额为103-3=100。具体操作步骤如下：

一、纳税资质及发票类别维护

步骤一：

维护组织的纳税人类型为一般纳税人，路径：系统服务云-基础服务-组织管理-业务单元

 注：支持税务云-纳税主体信息维护的纳税人类型、统一信用代码反写到业务单元

步骤二：

维护供应商主数据的发票类型为增值税专用发票。系统会根据供应商的发票类型与发票业务类别的映射关系，默认在单据上给发票类别字段赋值。

  注：系统预置了四种发票业务类别，分别为普票、专票、形式发票，以及其它发票类别，业务单据上的发票类别字段取值来源于发票业务类别基础资料。

发票业务类别系统路径：系统服务云-基础资料-税务数据-发票业务类别

二、业务单据操作流程

步骤一：发起采购订单

采购订单的发票类别默认取增值税专用发票。

步骤二：采购入库

• 下推生成采购入库单，系统自动根据发票类别和组织纳税资质计算【计成本金额】=100，可抵扣税额=3元。

• 采购入库单同步到核算单时，会按【计成本金额】同步到核算单，处理暂估成本。

步骤三：下推暂估应付

• 暂估应付单保存及提交时，会根据纳税资质和发票类别重新计算计成本金额，不直接从上游取值。

• 可抵扣率、可抵扣税额和计成本