问题描述

在完成实际成本计算后，需要生成生产成本相关凭证。但在凭证生成过程中，常常涉及以下几个问题：

1、领料、入库、制费结转凭证分别在哪生成

2、成本涉及哪些科目

3、成本相关凭证怎么设置

4、完工成本结转单的作用

5、成本模块中相关凭证模板如何配置

解决方法

• 问题1：领料、入库、制费结转凭证分别在哪生成

       回答：

1、领料凭证在存货核算-凭证处理-其他正式凭证处理中处理；

2、制费结转凭证在成本中心内分配单中生成

3、入库凭证视科目取值规则，如果需要按成本子要素生成凭证，则可在实际成本-完工成本结转单生成，如果只按产品总成本生成凭证，则可在存货核算-凭证处理-其他正式凭证处理中生成；

• 问题2：成本涉及哪些科目

  回答：一般而言，实际成本应用涉及生产成本、制造费用、主营业务成本、库存商品

• 问题3：成本相关凭证怎么设置

• 回答：

  1、计提制造费用凭证，涉及应用：总账

  借：制造费用   

   贷：应付职工薪酬  

  2、制造费用结转生产成本凭证，涉及应用：实际成本核算 涉及单据：成本中心内分配单

  借：生产成本-制造费用  

  贷：制造费用 

  3、生产领料环节凭证，涉及应用：存货核算 涉及单据：其他正式凭证处理

      借：生产成本 -原材料

        贷：原材料  

      4、生产入库结转凭证，涉及应用：存货核算的其他正式凭证处理；或实际成本核算的完工成本结转

      借：库存商品

       贷 ：生产成本-原材料

             生产成本-制造费用

• 问题4：完工成本结转单的作用

     回答：在成本计算完成后，需要处理生产入库单结转凭证（问题3第四步），但存货核算-其他正式凭证处理中未按照         成本子要素记录成本，只能按照总成本生成凭证，某些用户凭证生成需将不同的成本子要素对应不同的科目，则目前         只能在实际成本核算-完工成本结转单中生成凭证

• 问题5：成本模块中相关凭证模板如何配置

      1、完工成本结转单凭证模板的配置，一般用户按成本子要素生成凭证，以下展示按成本子要素生成凭证的方式：

       步骤一：如需要将完工成本结转单中的成本结转明细按成本子要素生成凭证，如下图所示，用水-资源子要素、电-制        费这两个成本子要素生成凭证

     步