应收错账冲销业务操作指引——未结算财务应收冲销

1.简介

1.1业务概述

  错账冲销业务又称红字冲账法，是指企业发生错误记账后为了正确反映账簿中的科目发生额，将原记账错误的业务进行冲销的操作。现代企业由于企业自身原因或客户原因业务流程复杂多变，因此，一个企业在运营过程中由于客户原因或内部员工操作错误就会有应收冲销的业务。

1.2业务场景举例

  企业与客户A签订销售订单，销售商品，销售货物进行出库，但由于尚未开具发票，先录入暂估应收单用以确认债权及时入账，开具发票后，暂估应收单【下推】生成财务应收单，但后续发现由于个人操作失误，将未开票的暂估应收单选错，导致错误记账，并且应收模块已月结，无法取消确认财务应收，需进行红字冲账，通过【冲销】功能将原财务应收单整单冲销，生成冲销单。

1.3 业务流程图

2. 操作说明

2.1. 操作路径

财务应收单：【财务云】—【应收】—【应收处理】—【财务应收处理】

2.2. 操作步骤

（1）错账冲销

选择财务应收单进行冲销操作，点击【应收结算】--【冲销】按钮将原财务应收单整单冲销，生成冲销单，将原财务应收单整单冲回。

【功能说明】：

①进行过核销的财务应收单可以冲销，但冲销后无法反冲销，操作需谨慎；

②生成的冲销单保存后自动审核，并与上游财务应收单全部结算、全部核销，两张单据均变成全部结算、全部核销状态；

③冲销完成后自动生成一条结算记录，结算