应付异币别结算业务操作指引——应付冲应收结算业务

1 业务场景

业务概述

国际外贸交易业务，在采购合同签订时约定使用美元付款，当到付款期限前，因汇率等多种因素影响，交易双方协商换为欧元付款。

在此种场景下，对企业而言应收账款为美元，收到的为欧元，此时美元的财务应收单与欧元的收款单结导致结算双方金额存在差异的业务成为异币别结算业务。此种业务场景下结算币别不同，因币别不同产生的折本币差异记入汇兑损益。

业务场景介绍

企业与国际供应商A签订采购订单，购买商品，约定使用欧元作为交易币别。后续收到货物进行入库，但由于交易产生的原始票据尚未到达，先使用暂估应付单录入100万欧元暂估款，用以确认债务及时入账，收到原始票据后，暂估应付单【下推】生成100万欧元的财务应付单。但同时供应商A也是企业的客户，企业与A签订了销售订单，约定使用人民币为交易币别，经双方协商后，进行债权债务冲销，通过应付冲应收结算，将应收账款与应付账款进行冲抵，并处理汇兑损益。

业务流程图

2 操作说明

2.1 自动结算

异币别业务暂不支持自动结算。

2.2 手工结算

操作路径：【财务云】—【应付】—【应付处理】—【财务应付处理】

操作说明

（1）可结算数据查询：

选择异币别业务发生的结算组织，结算关系选择“应付退款结算”，并根据异币别业务单据情况选择主方-财务应付单和辅方-财务应收单的单据过滤条件，选择后点击【查询】按钮，查询可以进行结算的单据数据。

【功能说明】

① 主方的单据会根据结算关系不同而不同；

②辅方的单据会根据结算关系不同而不同；

③若系统默认用于过滤的条件字段不满足需求，可通过【添加条件】按钮新增过滤条件字段；

（2）异币别结算操作

查询后，会显示满足过滤条件可结算的单据数据，选择需要进行结算的主方和辅方单据，点击【结算】按钮，进行结算。

【功能说明】

①“界面显示”字段，分为按整单显示、按分录显示

整单：根据单据进行显示，结算后按照单据进行结算；

分录：根据单据内的分录明细进行展示，结算时根据具体的分录行进行精准结算；

②“结算日期”字段，默认为空，不填写时根据当前系统日期进行结算；填写后根据所填写的日期生成结算记录，但“结算日期”不得小于当前应付期间；

③本次结算金额为双方单据本次实际结算金额，异币别结算中双方单据汇总后的本次结算金额可以不等；

④如果进行批量结算，需要主方所有单据往来户相同，辅方单据往来户相同才