汇总方案

汇总方案

变更记录

产品版本	更新内容	更新日期
V5.0.018	新增了汇总方案审批功能+解决了汇总方案无多用户分权限管理的问题新增增值税汇总方式，支持预征方式下只汇总，不分配不预征	2023年03月21日
V6.0.2	增加了汇总方案变更流程，支持通过“变更”方式修改已审核的汇总方案，突出变更重点并记录变更历史，提高审核效率，支持了变更历史的追溯比对	2023年11月24日

1.1 功能介绍

确认增值税和企业所得税纳税人汇总申报关系。

【税务云】→【基础设置】→【税务组织管理】→【汇总方案】

当税种=增值税、汇总企业类型=一般企业、汇总方式=分配方式/预征方式时，显示分配参数/预征区域，否则不显示该区域。

字段说明

字段名称	可选值	详细解释
分配销售收入范围	全部销售收入；自动判断收入范围	全部销售收入指按适用税率计税销售额和按简易办法计税销售额。自动判断收入范围指根据当期应纳税额对应的收入类型自动选择收入范围
应补退税额划分方式	按收入类型计算；按组织分别计算	按收入类型计算时，总分机构税额分配方式只能选择：按销售收入比例分配、按固定比例分配；按组织分别计算时，总分机构税额分配方式只能选择：按销售收入比例分配、按固定比例分配、按组织直接确定税额
总分机构税额分配方式	销售收入比例分配；按固定比例分配；按组织直接确定税额	当总分机构税额分配方式=按固定比例分配时，展示分配列表
预征率计算	固定比例；累计销售额比例；二级机构分配比例	固定比例：预征率为固定比例。分支机构预缴税额=应税销售额*预征率；累计销售额比例：预征率=各纳税组织当期累计销售额/总机构当期全部累计销售额；分支机构预缴税额=总机构当期应纳税额