未按权责发生制确认收入台账

1 简介

1.1 功能介绍

【未按权责发生制确认收入台账】是收入调整类台账，主要用于登记跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入等。

1.2 应用场景

用户在台账中登记完有关数据，结合配置的申报项规则，所得税年报底稿第三步-所得调整中的《未按权责发生制确认收入底稿》会取得台账中的有关数据，生成申报表后，会展示在《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》中。

1.3 系统路径

系统路径：【税务云】→【企业所得税】→【税务台账】→【收入调整类台账】→【未按权责发生制确认收入台账】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

字段名称	详细解释
收入类型	选择该项未按权责发生制确认的收入属于哪一类型，从而确定后续在申报表《A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》中应填入哪一行次
合同总金额	有关合同下的总金额，对应申报表《A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的“合同金额（交易金额）”列
累计税收收入金额	统计详情界面中逐笔登记的税收收入金额
累计账载收入金额	统计详情界面中逐笔登记的账载收入金额
剩余结转金额	剩余结转金额=累计税收收入金额-累计账载收入金额

按钮说明

按钮名称	详细解释
新增	新增一条记录
引出	引出台账列表界面的信息清单（注意并不会引出详情界面的全部信息）
复制	复制勾选的记录并在台账中相应新增一条
禁用	禁用当前的台账记录，禁用后，有关数据不会被引用到对应工作底稿中