应收异币别结算业务操作指引——应收冲应付结算业务

1.简介

1.1业务概述

国际外贸交易业务，在采购合同签订时约定使用美元交易，当到实际收款期限前，因汇率等多种因素影响，交易双方协商换为欧元交易。在此种场景下，对企业而言应收账款为美元，收到的欧元，此时美元的财务应收单与欧元的收款单结算，从而导致结算双方金额存在差异的业务成为异币别结算业务。此种业务场景下结算币别不同，因币别不同产生的折本币差异记入汇兑损益。

2.业务介绍

2.1 业务场景介绍

企业与客户A签订销售订单，销售商品，约定使用欧元作为交易金额。后续发出货物进行出库，但由于尚未开具交易产生的原始票据，先使用暂估应收单录入暂估款，用以确认债权及时入账，开具原始票据后，暂估应收单【下推】财务应收单。但同时客户A也是企业的供应商，并且企业与A签订了采购订单，约定使用人民币为交易币别，经双方协商后，进行债权债务冲销，通过应收冲应付结算，将应收账款与应付账款进行冲抵，并处理应收与应付之间不同币别产生的汇兑损益。

2.2 业务流程图

2. 操作说明

2.1 自动结算

异币别业务暂不支持自动结算。

2.2 手工结算

1. 操作路径

应收异币别结算：【财务云】—【应收】—【结算处理】—【异币别结算】

2. 操作说明

（1）可结算数据查询：

选择异币别业务发生的结算组织，结算关系选择“应收冲应付”，并根据异币别业务单据情况选择主方-财务应收单和辅方-财务应付单的单据过滤条件，选择后点击【查询】按钮，查询可以进行结算的单据数据。

【功能说明】

① 主方的单据会根据结算关系不同而不同；

②辅方的单据会根据结算关系不同而不同；

③若系统默认用于过滤的条件字段不满足需求，可通过【添加条件】按钮新增过滤条件字段；

（2）异币别结算操作

查询后，会显示满足过滤条件可结算的单据数据，选择需要进行结算的主方和辅方单据，点击【结算】按钮，进行结算。

【功能说明】

①“界面显示”字段，分为按整单显示、按分录显示

整单：根据单据进行显示，结算后按照单据进行结算；

分录：根据单据内的分录明细进行展示，结算时根据具体的分录行进行精准结算；

②“结算日期”字段，默认为空，不填写时根据当前系统日期进行结算；填写后根据所填写的日期生成结算记录，但“结算日期”不得小于当前应收关账日；

③本次结算金额为双方单据本次实际结算金额，异币别结算中双方单据汇总后的本次结算金额可以不等；

④如果进行批量结算，需要主方所有单据往来户相同，辅方单据往来户相同才可进行结算