企业所得税台账项目规则配置

1 简介

1.1功能介绍

实行企业所得税汇总申报的企业配置企业所得税申报所需的自用或共享的申报项取数规则。由各个分支机构自行通过建立取数规则，自动抓取数据，由总机构统一计算出分配比例，生成三因素（包括营业收入、职工薪酬和资产总额）的数据，分支机构提交数据给总机构，总机构审核完成后，自动计算并完成申报。

共享规则需结合“共享方案”的功能分配给对应的分支机构适用。

1.2 应用场景

自用规则：实行企业所得税汇总申报的企业在进行本年度企业所得税预缴和汇算清缴时，通过三个独立的“台账项目选择”自行配置台账项目的取数规则，采集的数据和计算出的分配比例，计算企业内总分机构应分摊的所得税额。

可分配规则：实行企业所得税汇总申报的企业在进行本年度企业所得税预缴和汇算清缴时，通过共享方案实现被共享范围内的组织取得该台账项目取数规则。

路径：【税务云】→【企业所得税】→【基础设置】→【台账项目配置】→【台账项目规则配置】

基本信息字段说明

字段名称	详细解释
规则编码	系统自动生成编码，不可编辑
规则类型	”自用“新增的规则默认为“自用规则”，”共享“新增的规则默认为可分配规则
规则名称	默认与台账项目名称一致
台账项目选择	在已有的【税款分摊比例三因素】项目下，选择子项目如下“资产总额”、“营业收入”或“职工薪酬”

取数规则配置字段说明

业务名称	详细介绍
数据源	根据税法规定的计算逻辑，可选择“财务云科目余额表”、“财务云凭证”、“科目余额表”或“凭证表”作为数据源
金额字段	根据用户的取数逻辑，选定相应的金额字段
绝对值	根据用户选定的数据源和金额字段，手动选择是否打开绝对值
取数方式	默认为“直接取数”
取数方向	可选择“正向”或“反向”
过滤条件	根据用户选定的数据源和金额字段，设置所需的过滤条件
高级配置	根据用户的取数逻辑，手动选择“本期合计数”或“本年累计数”

按钮说明