系统如何自动判断某笔费用明细是否可以抵扣？

1 问题描述

提交费用报销单据时，系统如何自动判断某笔费用明细是否可以抵扣？

2 解决方法

首先，在发票云配置设置单据头费用承担公司的“按纳税人类型判断是否抵扣”，或者按申请人公司设置的系统参数“按纳税人类型判断是否可抵扣”的参数值，（两者选择其一设置即可），如下图。

图1：在发票云配置设置单据头费用承担公司（核算组织）的“按纳税人类型判断是否抵扣”

图2：按申请人公司（行政组织）设置的系统参数“按纳税人类型判断是否可抵扣”（该参数默认隐藏）

系统判断的逻辑如下：

• 如果按纳税人类型判断是否可抵扣为“否”（出口企业或小规模纳税人可设置为否），则费用/差旅明细行的是否可抵扣都为“否”，发票信息的是否可抵扣都为“否”。具体是：

       -手动新增费用/差旅明细行的是否可抵扣都为“否”，不管费用/差旅项目上可抵扣“是”或“否”；

       -单头导入发票/合并一行导入发票/不合并导入发票、按行导入发票、关联发票，费用明细都不填写税率、税额。

• 如果按纳税人类型判断是否可抵扣为“是”，则系统结合发票与费用项目/差旅项目判断费用明细行的可抵扣值：

  -发票可抵扣值为“是”，且费用项目上可抵扣值“是”，则费用明细行可抵扣的值为“是”；

  -发票可抵扣值为“否”，且费用项目上可抵扣值“是”，则费用明细行可抵扣的值为“否”；

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