实践案例 | 公路投资建设运营企业应付模块的业财融合解决方案

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工程计量业务广泛存在于公路建设工程、设备安装类工程等建筑类工程中，业务复杂，公路建设期与运营期的工程计量业务更是公路产业板块的重难点。在企业财务共享平台搭建过程中，如何在应付模块实现工程计量业务的业财融合？

本期案例为您带来某大型国企的实践方案，通过对业务流程的深入剖析，分步骤给出解决方案，统一全集团的工程类业务支付流程。

撰稿人：金蝶-王柯宇

【温馨提示：因企业业务场景存在不同程度的差异，此案例仅供参考，请根据现场实际业务情况探讨最优解决方案，并在上线前进行充分验证。】

一、业务背景

企业背景与业务现状

S集团为某省世界五百强国企，同时也是省内国企排头兵，是重组整合两家省内大型国企，通过新设合并方式组建的省属国有企业，在交通基础设施设计施工建设等领域具有全球竞争力。

公路投资建设运营作为S集团的核心产业，一条公路的修建一般会分为建设期与运营期，建设期主要是公路的修建，运营期主要是公路竣工验收后的保养维护运营。无论是公路的建设期还是运营期，都需要针对公路建设进度或者养护进度做计量，以确定该期计量时已经完成的工作量，这一项业务也是公路产业板块的重难点，本案例也将主要以该项业务在应付模块的实际应用来具体阐述。

客户痛点分析

基于以上背景，S集团主要存在以下痛点：

• 集团重组后，存在核算系统未统一、业务流程未统一的情况；

• 公路建设期与运营期的工程计量业务较复杂，并且未形成支付的统一；

• 除业务本身的复杂性以外，S集团本身的信息化水平也较低，很多业务未形成统一的系统管理，存在同一项业务有多个不同厂商供应的情况。

客户诉求与期望

客户诉求：

（1）统一集团核算，统一应收应付、费用、资产等业务流程；

（2）在应付模块需要实现工程计量业务的业财融合。

客户期望：建设全集团统一的财务共享服务平台，为集团公司合并报表范围内核算主体提供专业、及时、高效的财务共享服务。

二、解决方案

方案整体思路

1、工程计量业务分析

分解工程计量报表，对整个计量业务的从业务到财务的流程进行剖析，再给出对应的解决方案。工程计量报表格式示例如下：

图1 工程计量报表格式示例

2、确定业务难点

工程计量业务落地的难点主要有以下几个方面

a．该业务在系统落地时需要将原本一张的凭证拆分为3-4张凭证，但是由于某些客观因素S集团希望保留原有做账方式，能够将整个业务生成在1-2张凭证上。

b．计量业务的预付款在支付时，存在“无固定金额且滚动支付与冲销”的特点，即首期计量支付开工预付款后，在下一期计量时会冲销上一期的部分预付款，并且在本期会再次支付一笔预付款，总的预付款余额不断累加。

c．一般业务在支付时，会存在质保金扣留一部分（如10%质保金）在质保期后支付给原供应商，而工程计量业务则存在数十项保证金扣留项目（如质量保证金、工程保证金、民工工资应急周转金、优质优价保证金等），并且由于工程金额巨大，会存在多个分包商，所以后续返还保证金时，还存在返还给多个供应商。

3、分步骤给出对应解决方案

针对上述落地难点，分步骤给出对应解决方案，以下为详细方案。

详细方案与特性

1、流程概述

业务人员在合同管理系统中录入合同信息，单据提交后进入审批流程。当收到计量支付证书未收到发票时，由合同下推暂估应付单，暂估应付单提交到审批流程中审核，收到发票后，再由暂估应付单下推生成财务应付单，财务应付单审核通过后，系统自动生成原暂估应付单的冲红单据并入账，以及保证金与扣款项的其他应付单。当需要付款时，业务部门发起付款申请单，审批通过后自动生成付款单，出纳人员根据资金支付流程支付。

2、业务流程图

详见附件。

3、系统功能特性

（1）违约金扣留后不返还（除公路板块）：计量应付单中需要录入扣款信息，其中违约金扣留后不需要返还（除公路板块）。

在提交单据后，自动下推负数借贷项调整应付单，单据类型为“计量扣款”，审核时应付单时需自动与源应付单结算，审核后反写应付明细的结算金额。

图2 计量应付单-录入扣款信息

（2） 计量应付单需要录入保证金的信息，提交时金额需汇总到表头质保金金额，审核自动生成一张财务应付单-其他应付单，单据类型为“计量保证金”，明细行需要携带计量应付单的保证金明细行，审核后反写应付明细的结算金额。

一般情况下这一部分的保证金需要返还，在支付项目款时同时下推支付返还金额；但是部分项目因为质量问题等特殊原因，将不再支付这一部分保证金，此时需要在财务应收单新增一张单据，与