【听产品经理说】第014期·预算特性：预算执行控制，助力企业降本增效

在《听产品经理说》系列知识帖中，我们邀请到金蝶云·星瀚的产品经理、产品设计师们，从用户场景出发，带您全方位、多角度体验产品功能，了解产品特性，发掘产品价值。该系列知识将在金蝶云·星瀚社区持续更新，敬请关注！

一、业务背景

在企业竞争日益加剧的大环境下，成本费用的内部控制对落实企业的战略指标起着关键作用。成本费用控制的好坏，很大程度上关系着企业的经营活动能否正常有序的进行。预算执行控制作为事中控制的关键步骤，有利于企业及时了解并修正实际执行数据与预算的偏差，是降本增效、保障战略落地、推动企业发展的重要措施。

说了这么多，预算执行控制究竟是如何助力企业降本增效的呢？

那就要从预算执行控制的特性逐一说起。

二、主流程介绍

预算执行控制，即企业在经营过程中为控制成本费用采取的一系列措施，并通过系统实现。金蝶云•星瀚预算支持企业根据实际业务需求对成本费用进行控制，通过配置预算控制策略来实现。

下图清晰解释了预算执行控制的主要逻辑。首先需要判断所发生的业务是否需要控制成本费用，接着解析业务发生的成本费用与预算的关系，最后匹配预算的控制方式和时机。

图1 预算执行控制逻辑关系图

搞清楚预算执行控制的主要逻辑后，接着我们就来讲讲最干货的关键特性。

三、  关键特性

1.多种预算执行控制方式

企业控制方式的选择决定了实际业务匹配到的预算数据如何进行预算扣减，即预算可用余额的计算逻辑。系统支持针对预算维度组合设置不同控制方式。

• 预算期间控制方式灵活设置

支持预算仅限月度或季度内当期使用（当期控制）；预算按月度或季度额度累计使用（累计控制）；预算在年度内按总量控制使用（总量控制）。

图2 控制方式设置-设置预算期间控制方式界面

• 预算额度柔性控制

支持在静态预算基础上，执行柔性比例内的预算，只需在控制方式设置一定的柔性比例。例如，员工培训费预算基础数据为1000，柔性系数设置为1.2，则可用预算余额为1200。

图3 控制方式设置-设置柔性系数界面

• 预算额度打包共用

  
  

为了方便业务的开展，企业有时会将预算按科目或项目等进行分组（打包）共用，只要每笔实际业务发生的成本费用不超过年初按科目或项目等分组设定的总和即可。

图4 控制方式设置-新增分组控制界面

• 控制方式场景化

可支持企业在实际业务中根据不同的组织、科目以及自定义维度（如项目维度）等预算维度组合场景，设置不同的控制方式，满足不同的控制要求。

例如，某企业的员工培训费，“外出培训”、“分享会”这两类项目的费用需要按月管控，其他类型项目发生的员工培训费按照年度总量控制。再比如，同一分公司下，专业服务费可以按部门设置不同的控制方式，A部门允许超预算，B部门不允许超预算。

图5 控制方式设置列表

• 支持按预算科目（+业务维度）归口管理预算指标

针对某些预算指标统一指定具体部门编制管理的业务场景，可通过归口控制的方式实现。例如，某公司的人力相关费用全部由人力资源部统一编制和管理。

针对涉及其他业务维度的归口控制，支持按照预算科目+某个业务维度归口。例如，金蝶软件（中国）有限公司下所有的核算组织创新激励费用项目发生的会务费都由广州分公司本部控制，则选定会务费科目，将项目设为管控范围并选定“创新激励费用”项目，将广州分公司本部设为归口组织，将金蝶软件（中国）有限公司下所有的核算组织设为管控组织范围。

图6 归口管控方案-归口控制编辑界面

• 支持预算指标粗颗粒度管控

支持在组织、科目、自定义业务维度上，预算控制指标的颗粒度粗于编制。例如，预算编制到具体部门，执行控制时按照分公司进行管控。

图7 维度成员映射界面

• 同企业相同业务不同业务单元适用不同预算指标控制

同一企业中，相同的业务下不同的核算维度其考核的预算指标可能不同，支持按照不同的核算维度组合使用不同的预算指标进行控制。

例如，在同一集团下，A公司水电费计入水电费预算指标，B公司是营销公司，水电用量小，不单独编制水电费预算，所以B公司水电费计入其他费用预算指标。

先做单据基础资料与预算维度成员的映射关系：

图8 维度成员映射新增界面

然后在配置业务信息与维度的关系时，选择设置好的映射关系：

图9 维度匹配规则-选择映射关系界面

2. 预算执行控制策略差异化

• 多业务单元的预算控制口径差异化

同一企业下，每个组织的业务形态不一样，预算指标可能不同，系统支持多个业务单元的预算控制口径差异化。

例如，A集团下有负责生产和销售业务的两个子公司，负责生产的公司，其预算指标有产品、物料；负责销售的公司，其预算指标包含客商、渠道。预算编制和控制时按照不同的业务管控范围进行管理。

图10 预算控制维度-预算