年报申报底稿编制

年报申报底稿编制

1 简介

1.1 功能介绍

自动生成算税工作底稿，取得会计利润、进行纳税调整的计算、减免优惠的计算，以及有关年度的应交税金计算，供用户核对确认。

1.2 应用场景

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，居民企业和非居民企业需就应税所得缴纳企业所得税，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

年报底稿编制即是帮助用户实现年度汇算清缴前的自动算税。

1.3 系统路径

系统路径：【税务云】→【企业所得税】→【纳税申报】→【年度申报】→【年报底稿编制】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

字段名称	详细解释
税务组织、所属税期起、所属税期止	选择当前需要编制的工作底稿对象，当三个字段全部选择完毕，系统会带出对应工作底稿的页面
基本信息、资质信息	根据【基础设置-税务组织管理-纳税主体信息】展示当前该企业基本税务信息，以及目前可享受的税收优惠的情况
涉税事项选择	由于所得税的纳税调整事项数量较多，系统提供了涉税事项选择的勾选框，供用户选择企业涉及的纳税调整事项仅当用户勾选了对应事项，后续步骤中才会对应带出相应计算底稿
生成纳税申报表	根据用户勾选的纳税调整事项，展示申报表中会生成的报表
股东及分红情况	根据【基础设置-税务组织管理-纳税主体信息】带出当前的股东情况，用户需在底稿界面手工录入当年的分红情况
组织汇总分配信息	根据【基础设置-税务组织管理-汇总方案】模块中配置的汇总纳税组织架构，展示总机构（汇总组织）及分支机构（被汇总组织）的情况。若企业不涉及汇总纳税，则该栏不展示

按钮说明

按钮名称	详细解释
下一步	点击后将继续下一步的税金计算
上一步	点击后将返回上一步的税金计算
重置底稿	重置当前工作底稿数据，重新根据配置的申报项规则进行取数，更新底稿公式的运算结果。
重新取数	保留手工修改单元格数据，清空非手工修改单元格数据，并重新根据配置的申报项规则进行取数，更新底稿公式的运算结果。
刷新	刷新当前申报表按钮排布
退出	退出当前操作界面

2 主要操作

2.1 年报底稿的编制

2.2.1 前提条件

准备好当期纳税申报的有关数据，包括：财务云中的相关数据，或涉税数据管理的财务报表、科目余额表、凭证数据（当使用非星瀚财务云以外的其他财务系统时）、资产折旧摊销数据，同时在所得税台账中登记好有关涉税信息。
在【企业所得税】→【基础设置】→【年报项目配置】界面配置好有关取数规则，针对每个申报项绑定对应的取数源和具体的取数方法。
在【基础设置】→【税务组织管理】→【纳税主体】界面维护优惠信息，例如，该企业是否具备高新技术企业资质。

2.2.2 操作步骤

工作底稿分为五个步骤：第一步基本信息、第二步利润确认、第三步所得调整、第四步税额调整、第五步计算总览表。用户可逐步确认每一步的底稿完成税金计算的过程。

工作底稿第一步：政策确认主要用于展示企业的基本信息，以及可能影响税金计算的适用政策，同时也需要用户选择和确认企业的涉税事项。
工作底稿第二、三、四步：主要用于纳税调整和税金计算，工作底稿根据预置的数据源和取数规则自动抓取数据，并配置了标准的税金计算逻辑，用户可直接打开工作底稿进行复核确认。如对数据有疑问，用户可点击带有超链接的数字，并在弹窗中查看已配置的取数规则和取数结果，对结果进行修改。
工作底稿第五步：第五步总览表，主要用于展示本企业的税金计算过程，总览调整事项，并与上年数据进行对比。

图1 年报底稿编制

步骤1：基本信息确认

图2 基本信息界面

步骤2：利润确认

利润确认包括一级底稿《利润确认》和二级底稿，对应标准申报表《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的1-13行。其中二级底稿根据企业的行业类型自动带出一般企业或金融企业、事业单位民间非营利组织的收入、成本及其期间费用底稿。

图2 第二步利润确认

一级底稿和二级底稿的列示项目均根据标准申报表进行设置。一级底稿的数据汇总自二级底稿各明细项，二级底稿的数据根据对应配置的申报项自动取得生成。

本步骤中，用户仅需确认各个项目的取数结果是否正确即可，若取数结果不正确，可点击蓝色数字，查看取数的规则详情，在弹窗中修改数值。

（注意：考虑到部分企业已适用新准则进行会计核算，而申报表的利润表（对应一级底稿《利润确认》）并未设置适