租赁相关滞后业务操作及财务核算

1.1 功能介绍

计息明细表和摊销与计息增加“摊销期间”字段，用于记录摊销数据对应的期间。当存在合同滞后录入、滞后变更、滞后终止等业务时，历史摊销与计息的影响会体现在当前期间，以保证摊余成本表按期间查询时数据的准确性。

1.2 应用场景

合同滞后录入、滞后变更、滞后终止等业务场景下，计息明细需要从过去期间开始计算，但是摊销与计息的影响需要体现在当前期间。

1.3 系统路径

【财务云】→【固定资产】→【租赁管理】 →【租赁合同】

【财务云】→【固定资产】→【租赁管理】 →【租赁变更】

2 主要业务场景

2.1 合同滞后录入

以下面这单合同为例。合同租赁期从2023年1月1日至2024年12月31日，每月3号按月支付租金，每月含税租金15000元。初始产生装修费用5000元，需要计入使用权资产进行核算。由于获取合同信息滞后，2023年2期合同才完成系统录入。

合同计息时，由于租赁初始化当前期间为2023年2期，所以计息明细数据中日期在2023年2月份之前的数据，对应摊销期间也是2023年2期，日期在2023年2月份及之后的数据，对应摊销期间为日期所在期间。由于1月和2月的计息明细数据对应的摊销期间都为2023年2期，所以在摊销与计息列表中，两个月的数据会合并体现在2023年2期。

注意：合同计息时会生成整个租赁期的计息明细数据，因此合同计息前要确保租赁期对应期间都有维护对应的会计期间，否则会导致计息失败。

2.2 合同滞后变更

还是以上面合同为例。因为市场等因素，租赁双方约定从2023年4月开始每月租金调减为14000元。由于获取合同变更信息滞后，2023年5期才在系统中完成合同信息的变更。

当合同2023年4月及之后月份租金都未支付时，租赁变更单的变更生效日可以选择2023年4月1日。由于租赁初始化当前期间为2023年5期