预缴申报底稿编制

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1 简介

1.1 功能介绍

在纳税申报期自动生成算税工作底稿，取得会计利润、统计优惠金额、计算预缴税额，供用户核对确认。

1.2 应用场景

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，居民企业和非居民企业需就应税所得缴纳企业所得税，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

预缴底稿编制即是帮助用户实现申报前的自动算税。

1.3 系统路径

系统路径：【税务云】→【企业所得税】→【纳税申报】→【预缴申报】→【预缴底稿编制】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

按钮说明

2 主要操作

2.1 预缴底稿的编制

前提条件

• 准备好当期纳税申报的有关数据，包括：财务云中的相关数据，或涉税数据管理的财务报表、科目余额表、凭证数据（当使用非星瀚财务云以外的其他财务系统时）、资产折旧摊销数据，同时在所得税台账中登记好有关涉税信息。

• 在【申报项配置】界面配置好有关取数规则，针对每个申报项绑定对应的取数源和具体的取数方法。
  

• 在【基础资料】中维护纳税主体的优惠信息，例如，该企业是否具备高新技术企业资质。
  

操作步骤

步骤1：政策确认

在基本情况中确认企业的预缴方式，以及是否“从事国家限制或禁止行业”。然后，在右侧栏目中填写确认季初/末从业人数。支持附件上传。用户确认有关信息无误后，点击<下一步>。

步骤2：计税底稿

计税底稿中按照事项分设了多个页签，该页签均是按照预缴申报表的主要项目设置，包括：

• 会计利润：自动取得当期营业收入、营业成本、会计利润等数据，作为预缴所得的基础;

• 税收优惠计算，包括免税收入、减计收入、所得减免等：自动取得本期各类优惠项目金额;

• 资产加速折旧摊销优惠计算：自动计算本期享受资产加速折旧摊销优惠政策的优惠金额。

各底稿页签的数据生成逻辑如下：