一、业务场景

图1 业务场景示例图

资金计划是指在特定时点将企业各业务部门/组织未来短期（一年期以内）的现金流入与流出信息进行客观预测和收集，识别未来资金缺口，便于企业资金管理部门结合融资、投资等业务活动，进行资金结余、盈缺、筹措的主动安排和规划，从而保障企业短期资金流动的稳定性。其中，资金计划管理与资金预算是承接关系，在预算执行前按照短期收支情况进行细化，具体包括计划编制、计划执行、计划预测分析、计划考核等活动，其目的如下：

1. 加强资金使用的计划性、准确性、规范性和高效性；

2. 保障企业短期资金流动的稳定性；

3. 确保资金支出分配合理有效，提高资金周转速度和使用效率，防止和杜绝集团内资金的沉淀与短缺。

虽然资金计划应用功能可以覆盖上述业务活动场景，实现“在线编制资金计划、并由计划额度管控收支业务发生”的管控目标，但是对于首次接触这个应用的同学，还是存在不少疑惑：

1. 资金计划有那么多基础资料功能菜单，我该先做什么？

2. 当客户的需求就只有一套编报表样，我该如何理解并拆分为资金计划维度？

3. 每个客户提供的编报表样都差异很大，我该如何在系统中搭建对应的模板？

4. 模板维护好之后，企业就可以在线编报了么？我还需要做哪些配置？

下面就让我们带着这些疑惑，按照本文所列示的步骤及方法，帮助您快速理解并搭建企业资金计划管理体系。

二、准备工作之：三确认一解读

1、确认编报类型

确认企业有几类资金计划、对应的编报频次是怎样的（按周、月或年）、需不需要滚动编制？，当以按月的频次编报时要不要拆分为4周或5周进行报送？

即：我们需要按照企业常用的编报频次以及是否拆分为更明细的期间进行填报，抽象形成编报类型，并在此基础上确认是否滚动编制、滚动期数，从而便于后续各体系统一管理各类不同资金计划的填报及分析。

图2 体系下的编报类型及是否滚动编制的相关配置

2、确认责任组织

资金计划最终是由哪个组织来管理？存在多个管理责任组织的情况下，每个责任组织管辖范围内的下属单位报送计划的流程及要素是否一致？多个责任组织之间是否存在汇报关系？

即：我们可以在责任组织+管理口径均不同的场景下，在系统中相应搭建多套资金计划体系，支持部分二级集团在独立体系下管理下属单位的计划报送，同时在集团总部的体系下作为下级报送组织。

图3 支持多体系的资金计划管理

3、确认报送流程

各个管理体系中，由谁来报送计划（部门、分子公司、业务条线或是事业部）？又由谁来审批？上级审批过程中要不要下级单位汇总后再审核？审核过程中是否允许修改额度、是否需要内部抵消等等。

即：我们需要通过确认报送流程，梳理出各体系编报主体组织架构树的成员及层级，并确认在哪些层级需要汇总后审核，在哪些层级仅是统计查看口径。

此外，若需要进行汇总后审核，那么在汇总过程中，还是确认以下细项：①上级单位是否会修改末级主体报送的额度，修改的方式是直接修改还是核定总额并往下分解；②汇总层级怎样进行内部抵消的？是按计划科目抵消，还是需要用到交易对手来进行抵消，可抵消的金额是按金额大的一方抵消，还是金额小的一方抵消。

图4 资金计划体系下的编报主体树

4、解读计划填报表样

拿到企业的计划填报表样后，我们首先需要确认一点：是否体系所有要报送的主体（单位）都是按这个表样结构来填报？若有报送上的差异，那么有差异的公司是哪些？对应的表样又是怎么样的？此外，表中还有哪些信息会根据报送单位的不同而变动？

根据上述问题的答案，我们将不同编报主体对应填报表样的差异点先整理出来，这涉及到后面需要在系统中维护多少套模板，每套模板需要分配给哪些组织。

例如，当ABC集团下的A、B、C三个公司，其中A、B两个公司业务范围差不多，要上报的维度和计划科目均一样，那么这个两个公司我们就可以建一套模板并分配即可。而C公司由于业务范围与前两个公司有差异，除了需要上报通用类的成本费用、投融资相关的计划项目，还需要特殊报送广告投入、电商收款等计划项目，或者说币别上与计A、B两个公司有差异，这都意味着需要为C公司单独配置一套适用模板。综上，ABC集团的资金计划体系下就需要设置两套模板，并分别分配给A、B、C三个公司。

下一步，我们仍需对通用表样中的信息进行逐一解读，便于转换为资金计划应用中的维度要素信息。如下图所示：

图5 固定表模板的表格解读

图6 明细表模板的表格解读

其中，需要注意的是：

• 不要忽略了表样标题中隐含的维度信息，例如“2022年