实践案例 | 某农业企业在建工程转固定资产的流程处理方案

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许多企业的业务系统与财务系统是相互独立的，存在业务单据无法自动下推、审核与生成凭证等问题。那如何解决以上问题，优化企业业务流程、提升使用效率呢？

别着急，本期文章为大家带来某农业企业的在建工程转固定资产流程处理方案，通过金蝶云星瀚-固定资产应用，实现企业资产溯源与全生命周期管理，减少人工操作，提升账务处理能力。

撰稿人：金蝶伙伴-韩文星

一、业务背景

（一）客户现状

L公司是一家多业并举的农业产业化国家重点龙头企业，下设全资子公司60余家，范围覆盖江苏、安徽、浙江、山东、广东、河南、四川、湖南、贵州、江西、云南、广西十二个省份。目前，新成立的子公司有许多房屋建筑、办公设备、机器设备等在建工程项目。

业务层面，客户的工程建设管理系统和资产管理系统是相互独立的。在目前的信息系统中，当在建工程达到预定可使用状态后，各分公司会计在当月从系统中手动新增资产卡片，审核后手动生成凭证，用于和财务模块对账；后续工程竣工结算时也会存在新增的工程款，分公司会计在当期在系统中对资产卡片进行原值变更。

目前在系统中所有资产都是直接新增资产卡片，对于购置的资产和由在建工程转化的资产，系统中无法直观体现，单据之间虽然存在关联关系，但都是业务人员手动生成，无法实现自动推单、审核。

因此，客户需要一套资产管理系统，实现数据可及时获取，优化业务流程实现资产的追溯，并且实现流程自动化，减少人工操作。

（二）业务场景

1. 资产的追溯：目前资产管理系统中所有的资产都是直接录入资产卡片，对于资产的来源无法得知。所以需要一张单据来区分资产获取的方式，也方便对资产进行溯源。

2. 业务流程自动化：目前资产管理系统中对于需要变更的资产，需要手动新增单据去匹配需要变更的资产，然后进行流程审批，审批通过后再去生成凭证。整个流程中业务人员的操作较多，需要实现自动推单并审核在建工程转固和后续的资产变更。

（三）客户痛点

1. 无法对资产进行溯源，在系统中的体现只有一张资产卡片。

2. 在建工程转固定资产的流程中，单据都是业务员手动生成并审核生成下游相关单据的，手动操作的节点较多。

（四）客户诉求与期望

客户希望可以实现资产溯源以及实现资产全生命周期的管理，当在建工程转固后的日常业务中可以实现精细化管理，处理账务更灵活。

二、解决方案

（一）整体思路

我们对L公司进行业务调研之后，星瀚系统的标准业务可以满足客户的需求，通过对标准单据、工作流、BOTP、智能方案、凭证模板的配置来实现客户的需求。

图1 业务流程

（二）关键功能点及效果展示

1、工程转固单

• 对于达到预定可使用状态的在建工程，公司的会计人员在系统中手动新增工程转固单，通过工程转固单将在建工程转为固定资产。同时工程转固单也可以明确区分系统中的资产来源，具体哪些是通过在建工程转为资产的。

• 工程转固单的业务类型分为新增、变更。需要变更原值的资产也是分公司会计手动新增工程转固单，业务类型为【变更】，从系统选择需要变更原值的固定资产，填写需要变更的资产原值，提交单据进入审批流程。

图2 工程转固单新增

图3 工程转固单变更

• 流程开始后首先进入影像上传节点，由会计人员按照公司规定上传相关影像，然后由分公司资产管理员、总部财务共享中心资产核算岗依次审批，审批通过后再根据业务类型自动生成下游的资产卡片或资产变更单。

图4 工程转固单审批工作流

• 配置转换规则时，字段映射中需要目标单字段与源单字段配置映射关系，可以保留默认映射关系，对于特殊需要调整的根据实际业务进行配置。一些字段数据需要计算或者配置常量字段，也都可以实现。生成资产卡片、资产变更单时需要源单与目标单据一对一生成，可以在分单合并页签配置合并策略，转换规则配置以资产变更单为例。

图5 工程转固单生成资产变更单转换规则

图6 分单合并策略

• 此处只是以工程转固单为例进行说明，资产的日常核算中单