研发加计辅助帐编制

1 简介

1.1功能介绍

系统根据申报项目信息、研发加计扣除规则，自动归集可加计扣除的研发费用，并对多用途费用按比例进行分摊计算，自动生成当期《研发支出辅助账汇总表》和《研发支出辅助账》。

企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，其中多用途费用应按照工时占比等合理方法分配到研发项目，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。

辅助帐编制菜单提供导向式操作，通过“确认项目”-“归集费用”-“分摊比例”-“费用分摊”-“辅助帐生成”五个步骤，帮助用户自动编制输出《研发支出辅助账汇总表》和《研发支出辅助账》。

路径：【税务云】→【研发加计扣除】→【辅助帐】→【辅助帐编制】

主要字段说明

字段名称	详细解释
版本	辅助账的版本，分为“第三季度预缴”和“年度汇算清缴”2个版本
研发项目编码	研发项目信息菜单中登记的研发项目编码
研发项目名称	研发项目信息菜单中登记的研发项目名称
归属申报项目编码	申报项目信息菜单中登记的申报项目编码
归属申报项目编码	申报项目信息菜单中登记的申报项目名称
研发项目类型	研发项目的类型，可选“自主研发”、“委托研发”、“集中研发”、“合作研发”四类
费用类型	可加计扣除的研发费用类型
支出类型	研发费用以是否形成无形资产为标准，分为“费用化”和“资本化”的两种扣除方式
归集要素类型	项目归属到组织的颗粒度，可选“成本中心”或“项目”
归集要素值	当归属要素类型为“成本中心”时，归属要素值为成本中心名称
分组维度	费用分摊的分组维度，可选“税务组织”、“成本中心”、“人员工号”
分摊类型	需要被分摊的研发加计扣除费用支出类型，如研发人员工时、机器工时等。
权重	需结合分摊类型看，例如分摊类型为研发人员工时，权重100代表分摊至该研发项目的工时有100小时
权重汇总	需结合分摊类型看，例如分摊类型为研发人员工时，权重汇总500代表可加计扣除的总工时有500小时
分摊比例	用“权重值”除以“权重汇总”得出的分摊比例

前提条件：

1、数据准备：准备好当期辅助账编制有关的数据，包括：凭证（必须）、研发人员薪资明细（非必须）、研发人员工时明细（非必须）、项目分摊比例明细（非必须）、资产清单（非必须）、折旧摊销税会差异台账（非必须）等；

2、项目登记：维护好组织的税务项目信息、研发项目信息、申报项目信息；

3、规则配置：配置好研发加计扣除规则；

步骤1：确认项目

进入“辅助帐编制”界面，选择税务组织、所属税企起止时间、版本，系