资产损失税前扣除台账

资产损失类型

《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中列示的资产损失类型，工作底稿取数时可根据该类型值筛选数据，对应填报到底稿的相应栏目中

资产编码

固定资产模块中该损失资产的编码（可选，可填写多个资产）

资产名称

固定资产模块中该损失资产的名称（可选）

备查类型

根据国家税务总局公告2011年第25号的有关规定，资产损失有清单申报和专项申报两种，对于留存备查的资产损失资料有不同的管理要求

系统将根据损失情况初步判断对应的备查类型，提示用户相应管理资产损失资料

清理日期

资产处置、报废等的日期

若涉税数据管理中有该固定资产/无形资产的对应折旧摊销信息，用户选择唯一资产编码后，系统会自动带出相关信息

资产损益账载金额

会计上确认的资产损失金额，负数表示损失，正数表示收益

不含通过准备金核销损失的金额

资产损失准备金核销金额

仅适用银行、财务公司、信用社、金融租赁公司、符合条件小额贷款公司的债权投资、打包出售资产业务当年度通过准备金项目核销的资产损失金额

坏账损失单据编号

若资产损失坏账损失，可填写对应的业务单据编号，便于管理

资产数量

该资产的计量数量

清理数量

该资产已清理的数量

计量单位

该资产的计量单位

会计资产类别

会计核算时登记的资产类别

若涉税数据管理中有该固定资产/无形资产的对应折旧摊销信息，用户选择唯一资产编码后，系统会自动带出相关信息

加速折旧情况

当资产适用加速折旧摊销政策，填写对应的加速折旧政策（选填）

若涉税数据管理中有该固定资产/无形资产的对应折旧摊销信息，用户选择唯一资产编码后，系统会自动带出相关信息

资产原值

资产原值或计税基础

若涉税数据管理中有该固定资产/无形资产的对应折旧摊销信息，用户选择唯一资产编码后，系统会自动带出相关信息

清理收入

处置资产取得的收入

清理费用

处置资产过程中发生的费用

赔偿收入

处置资产取得的赔偿收入

非正常损失进项转出

资产非正常损失情况下涉及的增值税进项转出金额

累计实际折旧摊销额

若属于固定资产或无形资产，其截止清理日期的累计税务实际折旧摊销额

若涉税数据管理中有该固定资产/无形资产的对应折旧摊销信息，用户选择唯一资产编码后，系统会自动带出相关信息

资产损益税收金额

税务上应确认的资产损失金额，资产