集团内部交易

1.1. 背景介绍

1.1.1. 业务背景

集团公司存在大量的内部交易，需要相互对账，对账类别主要分为如下几类：

1) 内部债权债务

2) 内部现金流量

3) 内部损益

4) 内部往来；

内部交易出现差异和差异处理规则如下：

1）时间性差异：

此场景需要转入下期处理，下期继续勾稽

2）税差

此场景需要允许在容差范围内，允许勾稽对平

3）规则性差异

此场景需要待确认规则后，对账勾稽

2.1. 集团内部交易需求

2.1.1. 业务场景

1、 按照不同单位，设置允许差异的最大金额，超过后强控不能结账。建议设置最大差异百分比，即差异金额/对账金额，由合并报表会计决定是否允许结账出表。或者限定期限内处理该笔对账；

2、 在账务处理阶段完成对账步骤，双方对符并同时完成了账务处理后才允许结账。对于特殊事项导致的账务暂时无法对符，往来单位间需要在对账平台详细说明原因，以供集团合并了解情况，并作相应处理。对账差异要显示对账不符单位、科目、金额，联查到具体业务凭证；

3、 实现跨表数据校验；

4、 上线前尽量完成历史差异的清理，如历史无法处置余额统一设置单独科目管理，并备注形成原因；

5、 针对历史无法处置的余额，时间较长的，系统通过账龄设置提醒功能，提示双方单位要查找原因并做清理动作；

6、 建议开发按单位设置最大容差额的功能，实现按单位设置容差值；

7、 是否存在开设外部系统接口的可能，将非金蝶体系系统的内部单位往来数据导入对账平台中，以便实现全部往来抵消；

对账差异情景

1、 因业务单位报销延迟，入账时间差；例1：云南集团代下属公司缴纳部分社保公积金，下属公司财务不能及时收到人事部入账通知，未能当月入账。目前处理方式：挂账方结转下期，但不能结转次年。例2：酒店在住宿人退房后即开具发票当期确认收入，但住宿人未能当月报销，酒店和住宿费承担公司产生对账差异。

2、应收方按照不含税金额确认应收，应付方按照含税金额确认应付（税差）；比如资金拆借产生的利息费用，应收方按不含税金额确认应收，应付方将利息费用全额资本化确认应付。还有开具发票的销售业务也有类似税差的情况。目前处理方式：需报送未对符关联交易明细表，合并报表人员进行核实原因暂不对账。

3、入账规则差异；例1：总部：借成本贷银行，分公司：借银行贷其他应付。目前处理方式：虽有资金往来，但没法对账。例2：收入方（按完工百分比法确认收入）与成本确认方（按实际开票金额确认成本）入账规则存在差异。

4、结账时间差：一方结账时间较早，另一方账务处理时间晚，对方已结账上报报表，双方无法对账；

5、账务处理差错，无法及时沟通解决。

3.1. 产品规划

3.1.1. 业务流程

3.1.2. 集团内部交易架构规划

4.1. 基础设置

4.1.1. 定义对账方案

适用场景：双方组织将不同的对账科目或现金流量按一定的规则进行分组，例如定义一组应收应付内部往来对账方案，在同一个方案中的科目的凭证分录行，组织间可相互自动勾稽或手工勾稽；

路径：财务云-集团内部交易-基础设置-对账方案

对账方案有如下控制逻辑：

1. 对账方案支持管控策略，默认为管控范围内分配策略

2. 关联方核算维度关联的基础资料须为行政组织，业务单元相关的核算维度；

3. 将本方科目+关联方核算维度打包，与对方的科目+关联方核算维度打包，进行勾稽；

4. 如果内部交易类型为“现金流量”时，可选择“现金流量表项”，关联方核算维度为现金流量表项对应的核算维度；

5. 共同对账维度，可多选，值来源相同的维度的也适用；

6. 支持选择非叶子节点的科目进行对账，选择非叶子节点科目时，抽取数据时可抽取到非叶子科目下的所有叶子科目；如果下级组织对方案的科目有个性化，则按个性化科目进行取数与此方案的对方组织的关联交易数据进行对账；

7. 建议选择非个性化科目作为对账方案，不然如果某组织没有其中一个个性化对账科目时，将无法取到相应的数据；

8. 方案保存时，系统会校验同一个科目仅存在于一个方案中，同时校验科目是否存在交叉范围的方案；

下图为科目类型的对账方案，

下图为现金流量类型的对账方案，

关于自动对账规则，

1. 当执行对账时，系统对满足对账规则中的业务日期相差天数条件进行自动勾稽；

2. 如果未配置对账规则，须满足业务日期相同，且满足金额相等，方向相反或金额相反，方向相同的条件，才可以进行自动勾稽；

3. 如果已配置对账规则，须业务日期满足相关的天数条件，且满足金额相等，方向相反或金额相反，方向相同的条件，才可以进行自动勾稽；

4. 自动勾稽目前只支持一对一勾稽；

4.1.2. 定义对账容差

路径：财务云-集团内部交易-基础设置-对账容差

适用场景：一方按照不含税金额确认应收，另一方按照含税金额确认应付，但双方需要勾稽对平；

定义对账容差用于用户定义对账的金额