计提底稿编制

1 简介

1.1功能介绍

根据中国会计准则规定，所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”通常是核算企业负担的所得税，是损益类科目，这一般不等于基于中国税务政策的规定计算得出当期应交所得税，因为所得税费用与当期应交所得税可能与存在税法和会计准则上的“暂时性差异”。

本菜单支持税金计提底稿与纳税申报底稿分开核算，用户可以在税务云中独立计提税金，并下推凭证至财务云总账，从而进一步推动财税一体化的实现。

企业所得税计提底稿，根据取数规则，帮助用户实现不同计提周期的税金自动计算。

路径：【税务云】→【税金计提】→【计提底稿】→【所得税计提】→【计提底稿编制·】

基本信息字段说明

字段名称	详细解释
税务组织、所属税期起、所属税期止	选择当前需要编制的工作底稿对象，当三个字段全部选择完毕，系统会带出对应工作底稿的页面
季末从业人数	根据申报表填报要求，企业需填报季度末公司的从业人数，需手工填报
资质信息	根据【基础资料-税务组织管理-纳税主体信息】展示当前该企业目前可享受的税收优惠的情况
已配置的减免税收优惠	根据【申报项配置】菜单中已配置的申报项信息，展示“税收优惠”类型的取数规则
组织汇总分配信息	根据【申报项配置】菜单中已配置的申报项信息，展示“组织汇总分配信息”类型的取数规则

按钮说明

步骤1：政策确认

进入计税底稿编制页面，用户选择需要生成计税的税务组织和所属税期后，在基本情况中确认企业的预缴方式，以及是否“从事国家限制或禁止行业”