启用暂估应收冲回模式，按发票确认收入和成本，存货对账本期减少差异分析

暂估应收单

借：发出商品 贷：存货科目

发出商品生成凭证，应收单和销售出库单二选一

财务应收

借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费

暂估（财务）应收

1、手工修改凭证科目金额；

2、手工新增了凭证；

3、存在单据没有生成凭证；

4、暂估应收单生成凭证后重新核算成本后获取成本

1、先核对总金额；

2、科目过滤导出总账凭证，按业务类型汇总贷方金额，按业务类型为手工录入即手工新增；

3、通过凭证生成情况查询未生成凭证的单据；

4、核对来源单据和业务凭证金额，导出业务凭证按来源单据编号汇总贷方金额和导出来源单据按单据编号汇总金额进行核对

1、销售出库（销售退料单）下推的暂估应收单日期不对；

2、销售出库（销售退料单）没有全部下推暂估应收单；

1、通过销售出库（销售退料单）过滤关联应收数量检查是否全部生成应付单；

2、通过销售出库（销售退料单）下查应收单检查日期；

3、导出应收单按源入库单类型汇总成本金额和出库核算单金额核对；

1、应收结算清单没有全部下推暂估应收单；

2、应收结算清单没有全部下推暂估应收单日期不对；

1、检查应收结算清单汇总界面应收关联金额和应收结算金额是否相等；

2、通过应收结算清单下查应收单检查日期；

内部跨组织交易单据没有全部生成应收结算清单

导出组织加内部交易核算单按单据编号汇总和应收结算清单按业务单据编号汇总核对

成本获取错误；

检查暂估应收单成本明细页签金额和出库单的成本金额是否相等