收款单和收款结算单分别是什么作用

【概述】

收款单:记录企业所有对外收款的业务,包括销售业务收款或者其他业务收款;支持手工新增或者关联应收系统的应收单、其他应收单生成收款单;系统自动根据收款用途的财务属性确定是否影响应收系统的余额,是否参与应收系统的应收收款核销。主要适用于单组织间对外的收款结算业务。

收款结算单:记录企业资金总部集中对外收款;可以按结算明细下推收款单或付款退款单;主要适应于集团总部集中对外收款,不同结算组织或者不同往来单位结算。

【特性、联系和应用介绍】
1.收款单单据头上的关键字段【结算组织】和【收款组织】,分别表示对对方单位负有债权义务的本方组织和实际发生资金收入的组织。

【往来单位】和【收款单位】,分别表示对本方【结算组织】有债权的对方单位,和实际支付资金的对方单位。

从定义看,做了收款单,即能对双方债权债务关系和收付关系有清楚的意思表示。

2.付款结算单单据头上的关键字段【资金组织】和【收款单位】,分别表示当前实际产生资金流入的【收款组织】和实际支出资金的对方单位。

比之于收款单,其明显少了【结算组织】和【往来单位】这两个关键的要素,因此,收款结算单就能用于当收款义务发生时,【结算组织】和【往来单位】其一或都不明确的场景。比如本方为集团型企业,出于资金管理的需要,对外收款时,统一由某个组织来收款;对方单位也是集团型企业,也需统一由某个单位来集中付款。

因此在审核了收款结算单后,仍然可以在结算明细页签新增行来维护【结算组织】和【往来单位】,来对收来的资金进行结算组织和往来单位的认定和拆分。

单据保存后,可下推收款单或付款退款单。下推的单据用于与应收单或付款单进行核销。另下推的单据的结算方式将是集中结算,该结算方式的【业务类型】是【内部结算】,凡是业务类型为内部结算的结算方式都不会登账到出纳账表,不表示实际的资金收付。

从预置的【应收收款核销方案】和【应付付款核销方案】可以看出,在匹配核销时,需要同时匹配到结算组织和收付组织,因此,应收单或收款单,与收款单或收款退款单做单的先后顺序就很重要,实际应用时需注意到匹配核销对收付组织一致性的要求,不一样时需要进行手工核销。

集中收款,还涉及内部账户的应用和后续收付组织与结算组织间的内部往来核销,请参考扩展阅读进一步了解。

【延伸阅读】

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