启用暂估应付冲回模式，单到冲回模式记账，存货对账本期增加差异分析

一、业务流程

应付管理系统启用暂估应付冲回模式，入库单审核自动生成暂估应付单，到票暂估应付下推财务应付单，自动生成暂估红冲单，财务应付和暂估应付跨期差异生成入库调整单；

（当期采购入库单、采购退料单和内部结算应付物料清单都必须全部生成当期应付单，存货对账按收发存汇总表对账才会平衡）

单到冲回应用介绍https://vip.kingdee.com/article/12494 ‍‍

单到冲回记账凭证：

二、总账存货科目来源于应付单，本期增加主要差异原因 

三、详细检查步骤(红色为常见问题)

1、检查报表对账业务数据和存货收发存汇总表差异检查

1) 检查报表对账业务系统本期增加数据和存货收发存汇总表是否一致；

2）检查报表对账方案过滤条件是否正确；

2、总账凭证与来源单据差异检查

1) 检查是总账凭证和来源单据总金额是否有差异，总账模块导出凭证按业务类型/科目统计，应付模块导出应付单按单据类型/立账类型/明细源单类型统计，存货核算模块导出核算单据按单据类型统计，如果按科目按存货类别区分，则单据的统计项加上存货类别，分别核算来源单据金额和对应凭证金额差异，是否有手工录入的凭证；

2) 检查单据是否全部生成凭证，通过凭证生成情况查询；   

3) 检查是否手工修改过总账凭证，检查总账科目和业务凭证科目借方金额合计是否相等，如果不相等则导出业务凭证和总账凭证按凭证字号汇总借方金额找出差异的凭证；

4) ，查询科目按业务类型汇总借方金额和来源单据金额汇总核对，如果业务类型和和来源的单据汇总金额不相等，则导出业务凭证来源单据编号汇总借方金额和和来源的单据编号汇总金额； 

5) 检查应付单是否有勾选看税额计入成本，凭证模板可以设置勾选税额取价税合计本位币，不勾选税额计入成本则取不含税金额本位币；

6) 检查核算单据是哪些单据生成凭证的，通过查询核算单入库系列，显示凭证字号，先核对有凭证字号的核算单和凭证金额是否有差异，检查是否把应付单和核算单重复生成了凭证，没有生成凭证的按单据类型统计后续和应付单进行对；

7) 按存货类别区分的生成不同科目，是否修改过物料的存货类别；

3、凭证来源单据与入库核算单差异检查

入库核算单成本金额来源：

(分别导出应付单和核算单据进行统计,例如应付单可以按单据类型、入库类型、立账类型、来源类型等统计，明细来源类型为上游单据，明细源单类型为空则手工新增的，暂付应付通过生成方式暂估红冲、入库类型区分采购入库和委外入库)

核对总金额：标准采购入库+采购退款单+委外入库（加工费）+委外退料单+内部交易核算单+入库调整单=应付单

核对调整单金额：当期财务应付单和历史期间暂估应付单开票核销差异金额=入库成本调整单，有区分标准应付和费用应付

核对当期标准采购入单金额：标准采购入库+委外入库（加工费）+采购入库成本调整单=暂估应付单（来源单据采购入库单）+当期下推财务应付单开票核销差异金额+费用分摊应付单金额

具体检查步骤

1) 检查应付单和来源核算单总金额差异，根据导出的应付单和核算单据，检查应付单不含税金额合计和（采购入库单+采购退料单金额+入库成本调整）成本金额差异金额；

2) 根据导出的应付单和核算单据，分别检查（采购入库单、采购退料单、委外入库、委外退料）成本金额和暂估应付来源单据类型（采