财务：应付账款之暂估应付冲回模式

一、前言

        应付款冲回模式一般有分为三种，分别是单到补差、单到冲回和月末一次暂估月初冲回模式。这个在金蝶云系统中要怎么应用呢？还要结合上应付款管理系统的参数“暂估应付冲回模式”（如下图）来进行讲解。

        重要说明：启用以上参数“暂估应付冲回模式”，会对应付单的“立账类型”字段产生影响。当勾选此参数时，应付单的立账类型就会有‘暂估应付’和‘财务应付’两个选项；如果没有勾选此参数，则应付单的立账类型只会有‘业务应付’一个选项！

二、正文

        以下针对三种冲回模式分别讲解其启用条件、记账方式和业务报表对账方案设置：

        2.1 单到补差模式

        此模式可以不勾选应付款管理系统的参数“暂估应付冲回模式”，不勾选此参数，则用“业务应付单”来生成冲回应付暂估的凭证；如果勾选此参数，则使用“财务应付单”来生成暂估冲回的凭证。

        此模式下，凭证分录如下：

        （1）采购入库单                
            借：原材料（或其他存货科目）    100
                贷：应付账款-暂估应付款            100

        （2）业务应付单/财务应付单

            借：应付账款-暂估应付款    110

                贷：应付账款                    110

        （3）成本调整单
            借：原材料（或其他存货科目）    10

                贷：应付账款-暂估应付款            10

        此模式下，业务报表对账方案需要使用“入库勾稽汇总表”进行对账，如下：

        2.2 单到冲回模式

        此模式必须勾选应付款管理系统的参数“暂估应付冲回模式”。

        只有勾选此参数，应付单的立账类型字段才会区分暂估应付和财务应付，而且在暂估应付单下推生成财务应付单的时候，才会生成暂估应付冲回单（应付单的生成方式字段=暂估红冲的暂估应付单，即为暂估应付冲回单）。

        此模式下，凭证分录如下：

        （1）采购入库单

            不生成凭证！

        （2）暂估应付单

            借：原材料（或其他存货科目）    100

                贷：应付账款-暂估应付款            100

        （3）暂估应付-冲回单

            借：原材料（或其他存货科目）    -100

                贷：应付账款-暂估应付款             -100

        （4）财务应付单
            借：原材料                 110
                贷：应付账款           110

        此模式下，业务报表对账方案需要使用“应付未开票明细表”进行对账，如下：

        2.3 月末一次暂估、月初冲回模式              

         此模式同单到冲回模式