采购的进项普通发票,进项税额不能抵扣,发票如何录入

[问题描述]

采购的进项普通发票,进项税额不能抵扣,发票如何录入

[业务场景]

采购业务,收到了供应商提供的增值税进项普通发票,简称普票。由于普票不能抵扣,在发票上要如何录入才能把税额计入成本呢?

[解决方案]

情形1:没有购买发票模块,没有启用暂估,入库推入库单,收到发票下推应付单的模式。
解决方案:收到普票时下推应付单,应付单上正常录入税率税额等,勾上单据头的税额计入成本字段即可。

情形2:没有购买发票模块,有启用暂估,入库下推暂估应付单,收到发票下推财务应付单的模式。
解决方案:收到普票下推财务应付单,应付单上正常录入税率税额等,勾上单据头的税额计入成本字段即可,财务应付单审核后,系统字段生成暂估冲回单,冲回单的成本差异金额记录需要计入成本的税额。

情形3:有购买发票模块,没有启用暂估,入库下推有应付单,收到发票下推发票的模式。
解决方案:收到普票下推采购普通发票,发票上不录税率,按收到的发票的价税合计录入到不含税金额(即不含额金额=价税合计)。注意