应收票据操作流程

【操作步骤】
1、应收票据初始化
a、若应收款管理模块与出纳模块同时启用:在出纳管理中新增应收票据,勾选“期初”标识。

图-1 到期收款

4、票据背书

在应收票据列表选中该票据,点击【业务操作】→【背书】(如图-2)

图-2 票据背书

a、背书类型为“冲减应付款”时,付款单单据类型可选“采购业务付款单”和“其他业务付款单”,选择“采购业务付款单”时付款用途默认为“采购付款”且不可修改,结算方式为“应收票据背书”,该付款单不需生成凭证,主要用于与应付单核销,生成的应收票据结算单生成凭证为:

借:应付账款

贷:应收票据

b、背书类型为“转预付款”时,默认生成“采购业务付款单”,付款用途为“预付款”且不可修改,结算方式为“应收票据背书”,生成的应收票据结算单生成凭证为:

借:预付账款
贷:应收票据

c、背书类型为“转其他应收款”时,默认生成其他应收单且不可修改,该其他业务应收单不需生成凭证,生成的应收票据结算单生成凭证为:
借:其他应收款
贷:应收票据

d、背书类型不能为“转收款退款”和“冲减预收款”;(如图-3)

图-3

e、以上均是被背书单位类型为供应商的操作,若被背书单位为客户,背书类型默认为“转其他应收款”且不可修改,生成其他应收单不需生成凭证,生成的应收票据结算单生成凭证为:
借:其他应收款

贷:应收票据

5、票据贴现
在应收票据列表选中该票据,点击【业务操作】→【贴现】,生成的应收票据结算单生成凭证为:
借:银行存款
财务费用
贷:应收票据

6、票据退票
在应收票据列表选中该票据,点击【业务操作】→【退票】,生成的应收票据结算单生成凭证为:
借:应收账款
财务费用
贷:应收票据
7、票据背书退回
在应收票据列表选中该票据,点击【业务操作】→【背书退回】,已背书的票据才可以背书退回,应收票据结算单生成的凭证与原背书凭证科目方向相反。
8、票据质押和托管

在应收票据列